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Duda
¿Es posible aplicar el descuento de la factura de anticipo, por el importe total de la factura de venta?
Entorno
Cross Segmentos - TOTVS BackOffice (Línea Protheus) - MI - Facturación (SIGAFAT) - Versión 12
Solución
Es posible aplicar un descuento sobre el subtotal en una factura electrónica (CFDI 4.0) en México antes de calcular los impuestos. El descuento se debe aplicar a nivel de concepto o de forma global antes de desglosar el IVA, asegurando que la base imponible sea menor.
Aplicación técnica: El descuento se resta del subtotal antes de aplicar el 16% de IVA. Si se aplica el descuento sobre el total (con impuestos), el desglose fiscal será incorrecto.
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Métodos válidos, los cuales hemos entregado evidencia ejemplo del flujo de proceso a relizar para cada opción:
Descuento por concepto: Se detalla en la factura, reduciendo el valor de productos/servicios específicos antes de impuestos.
Link de articulo: Cross Segmentos - TOTVS BackOffice (Línea Protheus) - MI - Facturación (SIGAFAT) - MATA467N - Timbrado de anticipo (RA) vía factura de anticipo y su aplicación como descuento en la factura de venta
Nota de Crédito (CFDI de Egreso): Se emite una nota de crédito posterior para realizar un descuento global, relacionándola con la factura original.
Link de articulo: Cross Segmentos - TOTVS BackOffice (Línea Protheus) - MI - Facturación (SIGAFAT) - MATA467N - Timbrado de anticipo (RA) vía factura de anticipo y su aplicación en la factura de venta con Nota de Crédito (NCC)
Bajo este sentido, no es posible indicar un descuento por el total de la factura, por validación del sistema Protheus en la rutina Factura de salida (MATA467N), donde se indica que el total de los ítems no puede ir en ceros, como se muestra en la imagen anexa; Además de que debe cumplirse la regla del SAT; En la guía de llenado del SAT indica que los descuentos deben calcularse previo al IVA, resultando en un Subtotal reducido, sobre el cual se calcula el 16%
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