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Dúvida
Como realizar a parametrização e contabilização do CBS - Contribuição sobre Bens e Serviços, IBS UF - Imposto Sobre Bens e Serviços Estadual e IBS MUN- Imposto Sobre Bens e Serviços Municipal no Recebimento?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Recebimento (MRE) - A partir das versões 12.1.2607.5, 12.1.2603.11 e 12.1.2511.17
Solução
A contabilização dos novos tributos da Reforma Tributária CBS, IBS UF e IBS MUN no módulo de Recebimento foi estruturada para oferecer flexibilidade na geração das grades contábeis.
Para habilitar os novos fluxos de contabilização direta dos tributos no Recebimento, é necessário ativar a função especial contab-trib-rt no programa CD7070 - Manutenção Função.
A parametrização das contas contábeis que receberão os lançamentos de débito e crédito são parametrizadas no novo programa Configuração Conta Contabilização - html.mcd.configurContaCtbz.
Neste programa, clicar na opção Novo para cadastrar a regra. Em Tributo selecione o tributo desejado CBS, IBS UF, IBS MUN ou IS. Em tipo de Documento, informe Entrada para notas no Recebimento. Depois, defina a data de validade inicial e final da regra.
Em Filtros de Aplicação, podem ser definidos parâmetros por Estabelecimento, Emitente, Grupo de Fornecedores, Natureza de Operação, Família de Material e Grupo de Estoque.
Nos campos de Contas e Centros de Custo informe os dados de Conta, Centro de Custo e Unidade de Negócio para os lançamentos de Débito e Crédito.
A contabilização no Recebimento permite ajustar os lançamentos às regras do Fisco e da empresa:
- Contas A Apropriar: Utilizadas quando o tributo foi identificado na operação de entrada, mas ainda será apropriado contabilmente conforme as regras aplicáveis. Exemplo: quando o pagamento do imposto não ocorre no ato.
- Contas A Recuperar: Utilizadas quando o tributo já gera um direito imediato de recuperação/crédito tributário para a empresa. Exemplo: imposto pago antes ou no ato da atualização da nota.
Exemplo cenário 1 - Ano 2026 teste: CBS e IBS não serão cobrados enquanto tratar-se de um período de teste.
Nota fiscal de R$ 1.000,00 de mercadoria, com R$ 7,09 de CBS e R$ 0,79 de IBS.
Exemplo cenário 2 - Ano 2027 Contas a apropriar: Se o CBS e o IBS, não forem pagos antes ou no ato da atualização da nota no recebimento, a sugestão é utilizar contas a apropriar para contabilizar esses impostos.
Nota fiscal de R$ 1.000,00 de mercadoria, com R$ 7,09 de CBS e R$ 0,79 de IBS.
Exemplo cenário 3 - Ano 2027 Contas a recuperar: Se o CBS e o IBS, forem pagos antes ou no ato da atualização da nota no recebimento, a sugestão é utilizar contas a recuperar para contabilizar esses impostos.
Nota fiscal de R$ 1.000,00 de mercadoria, com R$ 7,09 de CBS e R$ 0,79 de IBS.
Processamento, Sumarização e Integração Contábil: Após a digitação e atualização da nota fiscal no RE1001 - Manutenção de Documentos, o módulo de Recebimento gera os lançamentos e realiza a sumarização e envio à Contabilidade por meio dos programas Sumarização Contas Recebimento - html.mre.sumarContaRecebto e Contabilização no Recebimento html.mre.integrRecebtoContab.
O programa Sumarização Contas Recebimento - html.mre.sumarContaRecebto tem como sua principal finalidade, processar os documentos fiscais atualizados no Recebimento e gerar a grade contábil específica para os novos tributos para CBS, IBS UF, IBS MUN e para que o documento seja sumarizado é necessário que esteja atualizado no Estoque.
Também existe a possibilidade de sumarização automática, por meio do parâmetro do Usuário do Recebimento - html.mre.userParametersNew.
Neste caso ao atualizar o documento ao encontrar um cadastro válido, será gerada a sumarização já no momento da atualização da nota automaticamente.
O programa Contabilização no Recebimento - html.mre.integrRecebtoContab é a etapa final do processo de contabilização dos novos tributos da Reforma Tributária CBS, IBS UF, IBS MUN e IS. Este programa é responsável pela Integração dos dados contábeis.
Enquanto o programa de Sumarização - html.mre.sumarContaRecebto consolida as contas e gera a grade contábil dentro do módulo de Recebimento, o programa de integração html.mre.integrRecebtoContab é responsável por transmitir definitivamente esses lançamentos para o módulo de Contabilidade (FGL).
Como funciona o processo de integração e geração dos lotes: O usuário acessa a tela html.mre.integrRecebtoContab e define os filtros de execução, tais como Faixa de Estabelecimentos, Faixa de Datas de Transação e documentos. É possível escolher a forma de atualização e agrupamento dos lançamentos, definindo se o envio será realizado por lote ou por dia
Também é possível a execução em Lote via RPW onde o processamento é agendado e executado em segundo plano pelo servidor de execução RPW.
Durante o processamento, o sistema gera relatórios em planilha exportados para a Central de Documentos e registra os logs de execução da integração com o FGL para acompanhamento e auditoria.
Assim, os lançamentos chegam ao módulo de Contabilidade identificados com o módulo de origem MRE - Recebimento.
O histórico das partidas contábeis traz a identificação explícita da contabilização efetuada pelo Recebimento. As partidas contábeis podem ser consultadas no FGL por meio das telas de consulta do módulo Contábil, como o FGL21 - Consulta Lançamentos ou FGL205A, exibindo o detalhamento das contas de débito, crédito, centro de custo e unidade de negócio para cada imposto.
Caso seja necessário desatualizar um documento no Recebimento que já passou pela integração contábil, o sistema exige a eliminação manual prévia dos lotes contábeis no FGL. Essa permissão de desatualização é controlada diretamente por parâmetros de usuário, conforme o parâmetro Desatualizar documento integrado contabilidade programa Usuário do Recebimento - html.mre.userParametersNew.
Consulta e Conferência da Grade Contábil: Após a atualização e sumarização do documento, a grade contábil gerada para a CBS e o IBS pode ser consultada no programa RE0701 - Consulta de Documentos.
Acesse o documento e selecione a aba Ctbz Rec, para verificar as contas debitadas, creditadas, valores e unidades de negócio de cada tributo.
Saiba mais
Para mais informações sobre a geração da grade contábil no Recebimento acessar em:
DT Reforma tributária - Contabilização novos tributos - CBS e IBS
Cross Segmentos - Linha Datasul - MRE - Geração da Grade Contábil das notas de entrada do Recebimento
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