Dúvida
Como gerar o saldo Credor do PIS e COFINS do período anterior na Apuração e gerar os Registros 1100 e 1500 no Arquivo do EFD Contribuições.
Ambiente
Microsiga Protheus – Livros Fiscais – A partir da versão 11.80
Solução
Tratamento dos Créditos na Apuração:
1º O sistema realiza a tratativa de forma automática, havendo saldo credor de PIS e COFINS no período anterior, ao processar a Apuração do PIS e COFINS (FISA001), o sistema carrega os valores para o próximo período.
Verifique o último mês em que ocorreu o processo corretamente e realize o processamento da Apuração de PIS e COFINS desde este período até o período atual.
Segue exemplo:
Processada a Apuração do período de Junho, porém, o sistema não carregou o saldo credor do período anterior (Maio). Neste, caso, sugerimos que seja reprocessado o período de Maio até o período atual.
2º Nos casos em que é necessário inserir no Protheus, o saldo credor de PIS e COFINS de período anterior, e assim demonstrar no próximo período, realize a inclusão manual do saldo credor pelas rotinas de Controle de Saldo de Crédito de PIS e COFINS na FISA001.
Atenção: O campo Reserva Cred (CCW_RESCRE) deve estar como 2-Não caso queira utilizar o crédito no próximo período.
3º Quando o credito é maior que o valor da contribuição no período, o sistema efetua o abatimento com o credito anterior informando o mesmo valor da contribuição:
Segue exemplo:
Segue exemplo:
5º Quando o valor da contribuição é maior que os créditos seja anteriores ou atuais, o sistema gera o valor a recolher na linha VALOR DA CONTRIBUIÇAO NÃO CUMULATIVA A RECOLHER. Os valores a recolher geram os títulos a pagar a Tabela SE2, é necessário o preenchimento da aba Apuração em INFORMAÇÕES DE RECOLHIMENTO DOS TRIBUTOS.
Neste caso, como a Apuração ficará com saldo devedor de PIS e COFINS, os Registros 1100 e 1500 não serão gerados.
Segue exemplo:
6º O valor do Credito pode ser preenchido manualmente na opção Controle de saldo de Credito PIS/COFINS, para utilizar em um determinado período, sempre deve ser incluído em um período anterior para utilizar no período posterior.
Segue exemplo:
Credito lançado no mês Junho
Após, a geração da apuração do mês 07, o credito é utilizado corretamente:
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