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Dúvida
Como é gerada a base de cálculo do CBS e IBS no SUP3760 - Entrada de Notas Fiscais?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Logix) - Recebimento - Versão 12
Solução
O cálculo do CBS e IBS é feito com base na configuração fiscal cadastrada no VDP10068/VDP0696 - Configurador Fiscal.
Os tributos CBS, IBS_UF e IBS_MUN precisam ser incluídos seguindo este exemplo do vídeo:
How To | SUP - Reforma tributária para o recebimento #totvs_backoffice_linha_logix
Durante o período de transição da Reforma Tributária, de 2026 a 2032, os tributos antigos como ICMS, ISS, IPI, PIS e COFINS não vão entrar na base de cálculo do IBS e da CBS. Ou seja, mesmo que eles ainda existam por um tempo, não serão usados como base para os novos tributos.
A base de cálculo será igual tanto para o IBS quanto para o CBS.
As fórmulas desses tributos utilizam essa base de cálculo no Sistema, conforme cadastro no VDP90000 - Fórmulas Auxiliares:
fal_bc_cbs_ibs_e = (val_contabil_item - val_icms_item - val_pis_rec_item - val_cofins_rec_item - val_iss_ret_item - val_ipi_merc - val_ipi_frete - val_acresc_nf - val_icms_uf_dest - val_icms_uf_remet - val_fecomp_item + val_is_item)
Para melhor entendimento, com base nos campos do SUP3760, a base de cálculo do CBS e IBS é:
Valor contábil do item = (quantidade * valor unitário) + IPI + ICMS_ST Retido da tela Q-Impostos > /-ICMS dev/ret/ant se houver.
Menos o ICMS do item declarado no SUP3760 opção Q-Impostos > C-icms_item.
Menos o IPI do item declarado no SUP3760 opção Q-Impostos > I-ipi_item.
Menos o ISS Retido na nota no SUP3760 opção Q-Impostos > G-tributos_nota no tributo ISS_RET.
Menos o PIS e COFINS do item no SUP3760 opção Q-Impostos > P_pis_cofins_item. Quando o fornecedor for cadastrado como Lucro Presumido, serão utilizadas as parametrizações conforme o artigo: Cross Segmentos - Linha Logix - SUP - Exclusão do PIS e COFINS da base de cálculo do CBS e IBS quando fornecedor for Lucro Presumido
Menos FECOMP da nota no SUP3760 opção Q-impostos > G_tributos_nota.
Menos ICMS_UF_DEST quando nota de devolução no SUP3760 opção Q-impostos > V-tributos_devolucao.
Menos ICMS_UF_REMET quando nota de devolução no SUP3760 opção Q-impostos > V-tributos_devolucao.
Mais IS do item, quando houver, na nota no SUP3760 opção Q-impostos > A-tributos.
Nota fiscal de importação gera a base de cálculo do CBS e IBS da seguinte forma:
Valor aduaneiro do item + II + despesas acessórias.
O valor aduaneiro é o mesmo valor usado como base de cálculo do PIS/COFINS no SUP3760 tela Q-Impostos > pis_cofins_iMp. O II e as despesas acessórias aparecem na tela inf_comPl_item em campos próprios.
Esse cálculo está de acordo com o Resumo técnico – IBS e CBS sobre importações, no site da Fazenda, link: IBS E CBS SOBRE IMPORTAÇÕES
A base de cálculo gerada para o CBS e IBS podem ser vistos no SUP3760 opção Q-Impostos > A-tributos ou SUP34120 - Tributos - Item Nota Fiscal. O Sistema gera os valores calculados apenas. Os valores declarados podem ser informados manualmente pelo usuário, ou então ter sido carregado do módulo de Importação, ou da nota fiscal de saída relacionada, por exemplo.
Importante
Esse cadastro no VDP90000 não deve ser alterado, pois é o padrão utilizado no Sistema.
Caso precise criar novas fórmulas, crie um novo cadastro no VDP10068/VDP0696.
Saiba mais
Acompanhe as informações da Reforma Tributária no Logix pela página TDN: Reforma Tributária Logix
Referente ao desconto do PIS e COFINS, mesmo quando não tem crédito na nota fiscal, calculado na tela Q-Impostos > X-pis_cofins_sem_cred consulte links: Base de Cálculo do IBS/CBS
26166506 DBACKENTLGX-739 DT - SUP3760 gerar PIS/COFINS Outros
Sobre cadastro de alíquotas de PIS e COFINS, consulte o artigo: Cross Segmentos - Linha Logix - SUP - Cadastro de alíquota de PIS e COFINS
Glossário
CBS - Contribuição sobre Bens e Serviços
IBS - Imposto sobre Bens e Serviços
UF - Unidade de Federação
MUN - Município
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
ICMS_ST - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços com Substituição Tributária
PIS - Programa de Integração Social
COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
ISS - Imposto sobre Serviço
II - Imposto de Importação
IS - Imposto Seletivo
ICMS_UF_DEST - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços da Unidade de Federação do Destino
ICMS_UF_REMET - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços da Unidade de Federação do Remetente
FECOMP - Fundo Estadual de Combate e Erradicação da Pobreza
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