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Dúvida
Como gerar o bloco X - Informações Econômicas no arquivo da ECF - Escrituração Contábil Fiscal?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - SPED / Escrituração Contábil Fiscal (ECF) - Versão 12
Solução
Para gerar os registros do bloco X no arquivo da ECF, é necessário digitar as informações no módulo MLF - Módulo Layout Fiscal, através do programa LF0203 - Manutenção/Consulta das Informações de todas as tabelas. O que for digitado será considerado no arquivo da ECF pelo programa LF0226 - Gerador do Arquivo ECF.
Para o bloco X temos os registros abaixo, conforme proposto pelo manual da Receita Federal.
Além dos registros, são destacadas as tabelas disponíveis no programa LF0203 para a inclusão de informações:
Registro X001: Abertura do Bloco X - sem tabela vinculada, controle automático
Registro X280 - Nível 2: Atividades Incentivadas - PJ em Geral - Tabela dwf-atividade-incevda
Registro X291 - Nível 2: Operações com o Exterior - Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida - Tabela dwf-oper-ext-pessoa-vincul
Registro X292 - Nível 2: Operações com o Exterior - Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida - Tabela dwf-oper-ext-pessoa-nao
Registro X300 - Nível 2: Operações com o Exterior - Exportações (Entradas de Divisas) - Tabela dwf-operac-ext-export
Registro X305 - Nível 3: Tipos de Ajustes do Preço Parâmetro da Exportação - Tabela dwf-tip-ajust-preco-export - somente é gerado quando layout for >= 0007
Registro X310 - Nível 3: Operações com o Exterior - Contratantes das Exportações - Tabela dwf-oper-ext-contrnte
Registro X320 - Nível 2: Operações com o Exterior - Importações (Saída de Divisas) - Tabela dwf-oper-ext-import
Registro X325 - Nível 3: Tipos de Ajustes do Preço Parâmetro da Importação - Tabela dwf-tip-ajust-preco-import - somente é gerado quando layout for >= 0007
Registro X330 - Nível 3: Operações com o Exterior - Contratantes das Importações - Tabela dwf-oper-ext-contrnte-imp
Registro X340 - Nível 2: Identificação da Participação no Exterior - Tabela dwf-ident-particip-ext
Registro X350 - Nível 3: Participações no Exterior - Resultado do Período de Apuração - Tabela dwf-ident-partic-apurac
Registro X351 - Nível 3: Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior - Tabela dwf-demonst-restdo-imp-ext
Registro X352 - Nível 3: Demonstrativo de Resultados no Exterior Auferidos por Intermédio de Coligadas em Regime de Caixa - Tabela dwf-demonst-restdo-colig
Registro X353 - Nível 3: Demonstrativo de Consolidação - Tabela dwf-demonst-consolid-ext
Registro X354 - Nível 3: Demonstrativo de Prejuízos Acumulados - Tabela dwf-demonst-prejzo-acum
Registro X355 - Nível 3: Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas - Tabela dwf-demonst-renda-ext
Registro X356 - Nível 3: Demonstrativo de Estrutura Societária - Tabela dwf-demonst-est-societar
Registro X357 - Nível 3: Investidoras Diretas - Tabela dwf-invest-direta - Conforme consta no Manual da ECF, o registro X357 é preenchido para informar as investidoras diretas das participações informadas no registro X340 quando o campo indicador de controle do registro X340 (X340.IND_CONTROLE) for diferente de 5 - Filial ou Sucursal. Quando só houver o declarante como investidora direta, o registro deve ser preenchido somente com as informações do declarante. Esse registro é gerado quando o campo Versão for >= 0005.
Registro X360 - Nível 2: informações gerais sobre preços de transferência - novo controle estabelecido na versão 0010. Com a exclusão do campo IND_PR_TRANSF - Indicador de Preço de Transferência do Registro 0020, a partir da versão 0012 – Ano-calendário 2025, torna-se obrigatório o preenchimento dos Registros X360, X365, X366, X370, X371, X375A, X375B, X375C, X375D e X375E para o ano-calendário 2025.
Registro X365 - Nível 2: informações sobre as contrapartes nas transações controladas - controle estabelecido na versão 0010.
Registro X366 - Nível 3: Entidades com as quais realiza transações controladas - novo controle estabelecido na versão 0010.
Registro X370 - Nível 2: Informações sobre as transações controladas - novo controle estabelecido na versão 0010 . (Se 0020. IND_OP_EXT = "S" E 0020.IND_OP_VINC = "S" E 0020.IND_PR_TRANSF = “S”)
Registro X371 - Nível 3: Informações sobre ajustes compensatórios - novo controle estabelecido na versão 0010. (Se X370.VL_COMPENSATORIO maior que zero)
Registro X375 - Nível 3: Informações relacionadas aos métodos - novo controle estabelecido na versão 0010. (Se Obrigatório se X370.metodo igual a “PRL” – X375A; "MCL" – X375B; “MLT” – X375C; “MDL” – X375D e “PIC” – X375E”)
Registro X390 - Nível 2: Origem e Aplicação de Recursos - Imunes e Isentas - Tabela dwf-orig-aplic-isento
Registro X400 - Nível 2: Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação - Informações das Vendas - Tabela dwf-comerc-eletr-infor-vda
Registro X410 - Nível 2: Comércio Eletrônico - Informação de Homepage/Servidor - Tabela dwf-comerc-infor-servid
Registro X420 - Nível 2: Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior - Tabela dwf-royalties-beneficiario
Registro X430 - Nível 2: Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior - Tabela dwf-rendto-recebto
Registro X450 - Nível 2: Pagamentos ou Remessas a Título de Serviços, Juros e Dividendos a Beneficiários do Brasil e do Exterior - Tabela dwf-pagto-remes-benef
Registro X460 - Nível 2: Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico - Tabela dwf-inov-desenv-tecnol
Registro X470 - Nível 2: Capacitação de Informática e Inclusão Digital - Tabela dwf-capacit-inclus-digital
Registro X480 - Nível 2: Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas - Tabela dwf-evento-ext
Registro X485 - Nível 2: Benefícios Fiscais – parte II - novo controle estabelecido na versão 0010.
Registro X490 - Nível 2: Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental - Tabela dwf-infor-polo-indust
Registro X500 - Nível 2: ZPE - Zonas de Processamento de Exportação - Tabela dwf-zona-proces-exp
Registro X510 - Nível 2: ALC - Áreas de Livre Comércio - Tabela dwf-area-livre-comerc
Registro X990 - Nível 1: Encerramento do Bloco X - sem tabela vinculada, controle automático.
Importante
Dúvida de como informar cada registro acessar o Manual do ECF do respectivo leiaute ou utilizar o canal Fale-conosco disponibilizado pela Receita Federal.
Saiba mais
Manuais do ECF
Fale com a Receita Federal
Novos registros X360, X365, X366, X370, X371, X375 e X485, versão 0010:
Novos Registros Bloco X - Informações Econômicas - Preço de Transferência (Transfer Price)
Cross Segmentos - Linha Datasul - ECF - Atualização
Link para acesso às alterações realizadas no novo layout 0012: Alterações Layout Ano Calendário 2025 ECF
Link para acesso às alterações realizadas no novo layout 0011: Alterações Layout Ano Calendário 2024 ECF
Link para acesso às alterações realizadas no novo layout 0010: Alterações Layout Ano Calendário 2023 ECF
Link para acesso a atividade de alteração da rotina anteriores ao layout 0009: Alterações Layout Ano Calendário 2022 ECF
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