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Dúvida
Qual é o conceito e como realizar Desconto de Títulos no Financeiro?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Contas a Receber (ACR) - Versão 12
Solução
O Conceito
É o adiantamento de recursos às empresas, feito pelo banco, sobre valores referenciados em duplicatas de cobrança ou notas promissórias, de forma a antecipar o fluxo de caixa da empresa.
A empresa transfere o risco do recebimento de suas vendas a prazo ao branco e garante o recebimento dos recursos que, teoricamente, só teria disponíveis no futuro.
O banco deve selecionar cuidadosamente a qualidade de crédito das duplicatas ou NPs Não Pagos de forma a evitar a inadimplência.
Normalmente, o desconto de duplicatas é feito sobre títulos com prazo máximo de 60 dias e prazo médio de 30 dias.
A operação de desconto dá ao banco o direito de regresso, ou seja, no vencimento, caso o título não seja pago pelo sacado, o cedente assume a responsabilidade do pagamento, incluindo multa e/ou juros de mora pelo atraso.
Pré-requisitos
Cadastro Portador
Deve estar cadastrado o portador que representará o banco onde será efetuado o desconto, com modalidade Desconto. Todas as transações no Contas a Receber envolvendo um portador com modalidade Desconto referem-se ao desconto de duplicatas e serão contabilizadas assim. Na conta corrente deste portador deve estar informada a conta para Duplicadas Descontadas.
Maiores detalhes sobre o cadastro do Portador utilize a documentação Cross Segmentos - Linha Datasul - ACR - Tipos de Portadores e Carteiras.
Tipos Carteira
Obrigatoriamente na Cobrança Descontada o Tipo de Carteira a ser utilizada pelo portador deverá ser do tipo Desconto.
Maiores informações sobre o tipo Carteira Desconto utilize a documentação Cross Segmentos - Linha Datasul - ACR - Tipos de Portadores e Carteiras.
Títulos para Desconto
Para gerar desconto de duplicatas deverá haver títulos em aberto, em cobrança normal (modalidade diferente de desconto) e que ainda não estejam vencidos.
Observação: Não se pode descontar antecipações, previsões, etc.
Parceiro e Mapa EDI
Previamente você deverá configurar o layout de cobrança descontada no EDI, relacioná-lo ao parceiro da cobrança descontada e vinculando este parceiro exclusivamente ao Portador EDI cobrança descontada.
Funcionamento
O desconto de duplicatas funciona gerando-se um borderô com os documentos que serão descontados, depois confirma-se os documentos do borderô que foram efetivamente descontados e, futuramente, é dada a baixa dos títulos conforme os clientes paguem ao banco no vencimento ou não.
Os títulos devem estar com modalidade DIFERENTE de Desconto, já o Borderô deve ser criado na modalidade Desconto no programa Gerar Borderô - prgfin/acr/acr735aa.r.
Relacionamento Borderô x Operação Financeira
Após a criação do Borderô deve-se cadastrá-lo no programa Manutenção Operações Financeiras ACR - prgfin/acr/acr733aa.r e efetuar os procedimentos de Envio e Confirmação.
Todos os procedimentos estão detalhados e podem ser consultados no Manual de Referência do Contas a Receber, na parte de Registro da Operação no Título.
Confirmação da Operação Manual
Se por eventualidade seja necessário efetuar a confirmação da Operação Financeira manualmente, ou seja, sem o retorno de cobrança escritural, poderás efetuá-la através do programa Manutenção Operações Financeiras ACR - prgfin/acr/acr733aa.r, pelo botão Confirma.
Neste momento o Sistema irá solicitar o número bancário que confirma que operação financeira foi realizada. Basta inserir o número bancário para cada um dos títulos e clicar em OK para que o Sistema realize a movimentação de desconto bancário para os títulos.
Estorno Operação Financeira
Partindo do ponto em que o cliente não efetuou o pagamento e considerando que o processo desconto já está sendo registrado por operação, o procedimento será efetuar o estorno da Operação Financeira - prgfin/acr/acr719aa.r. Para tal procedimento, será necessário inserir o código do estabelecimento e da referência da Operação, clicar no botão Estorno, inserir os dados do estorno e confirmar o estorno da Operação Financeira.
Portanto, após o estorno temos as seguintes movimentações:
Na confirmação do Desconto de Duplicatas - prgfin/acr/acr733aa.r o Sistema registrará o depósito.
No Estorno do Desconto - prgfin/acr/acr719aa.r o Sistema lançará a saída de caixa.
Após o usuário realizar a Liquidação Normal - prgfin/acr/acr726aa.r ocorrerá o pagamento de cliente feito após o estorno.
Caso não esteja usando o processo padrão será necessário efetuar lançamentos manuais em sua conta corrente.
Desconto e o tratamento na Cobrança Escritural
Na rotina de Envio Títulos via Cobrança Escritural - prgfin/acr/acr757aa.r, você deverá marcar a opção Envio Borderô Desconto, que habilitará seleção pelo campo Borderô para seleção do Borderô de desconto. Mediante a faixa de seleção efetuada, o Sistema irá gerar o arquivo de envio de acordo com o layout pré estabelecido pelo seu mapa EDI de cobrança descontada.
No Retorno Escritural a seleção para processamento do arquivo retornado pelo banco é o mesmo da Cobrança Normal, ou seja, basta selecionar o parceiro referente a Cobrança Descontada.
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