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Dúvida
Como realizar a transferência de saldo de contas contábeis para outra conta contábil do plano de contas contábil?
Ambiente
Cross Segmento - TOTVS BackOffice (Linha RM) - TOTVS Gestão Contábil - A partir da versão 12.1
Solução
Para transferir valores entre contas contábeis sem realizar a apuração de resultado do exercício, deve-se utilizar a rotina de Transferência de Saldos dentro da Transferência de Grupos Contábeis.
Esse procedimento transfere os saldos de determinadas contas contábeis de origem, zerando-as, e lança a contrapartida diretamente em uma conta contábil de destino definida pela empresa.
Para executar este processo, realize os seguintes passos:
1. Acesse o menu Escrituração Contábil | Transferência de Grupos Contábeis | Incluir | Crie uma nova estrutura selecionando o Tipo de Operação de Transferência de Saldos | Salvar.
2. Na mesma tela na parte inferior clique em Incluir;
3. No cadastro do molde, informe:
Data: Informe a data em que na serão contabilizadas as transferências. Portanto todas as movimentações desde a data inicial do período contábil até esta data do molde, serão consideradas.
Grupo de contas/Conta de Origem: Informe a conta contábil ou as contas contábeis que possuem saldos e deverão ser zeradas/transferidas.
Os saldos das contas indicadas como Contas de Origem serão apurados até a data informada no molde, para em seguida serem transferidos.
Tipo de Transferência: Indica como o lançamento da transferência será realizado. Veja as possibilidades:
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Origem -> Destino: Neste tipo de transferência, o saldo apurado nas contas indicadas como Contas de Origem, independente se credor ou devedor, serão transferidos para a conta indicada como conta de Destino.
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Origem -> Destino -> Receptoras: Neste tipo de transferência, o saldo apurado nas contas indicadas como Contas de Origem, independente se credor ou devedor, serão transferidos para a conta indicada como conta de Destino. Em seguida será verificado o saldo desta conta de Destino. Se o saldo da conta Destino for credor, será gerado um lançamento debitando a conta Destino e creditando a conta Receptora de saldo a crédito. Se o saldo da conta Destino for devedor, será gerado um lançamento creditando a conta Destino e debitando a conta Receptora de saldo a débito. Neste tipo de transferência é necessário indicar a Filial receptora do lançamento final. Para exemplos clique aqui.
Observação:
Este tipo de transferência não deve ser utilizado caso o centro de custo seja enviado na ECD.
Quando é gerado o lançamento para a conta receptora não é possível recuperar o centro de custo, sendo assim, caso utilize este tipo irá gerar erro no registro J100,
já que os saldos inicial e final não irão ser compatíveis com a movimentação indicada pelo registro I155 que irá conter o centro de custo.
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Origem -> Receptoras: Neste tipo de transferência, se a conta Origem tiver um saldo credor, será gerado um lançamento debitando a conta Origem e creditando a conta Receptora de saldo a crédito. Se a conta Origem tiver um saldo devedor, será gerado um lançamento creditando a conta Origem e debitando a conta Receptora de saldo a débito. Para exemplos clique aqui.
Transferir Rateio Gerencial: Através dessa opção é possível definir se o lançamento gerado pela transferência irá ou não respeitar os rateios dos lançamentos de origem.
Marcando esta opção, o lançamento gerado pela transferência irá respeitar os rateios dos lançamentos de origem, desta maneira os saldos das contas gerenciais serão transferidos ou zerados. Neste caso é necessário informar uma conta gerencial para ajustes. Essa gerencial será usada apenas nos casos de contas contábeis que exigem rateio, mas que possuem saldo anterior na base e o mesmo não está rateado, então existindo este saldo anterior o mesmo será rateado para a conta gerencial de ajustes que foi informada.
Deixando esta opção desmarcada, o lançamento de transferência gerado terá, quando necessário, um rateio em 100% na gerencial que deve ser informada para o rateio, assim as contas gerenciais de origem não terão seu saldo transferido ou zerado. No lançamento de transferência, todas as contas contábeis que possuírem distribuição gerencial irão utilizar a conta gerencial informada para o rateio.
Histórico Padrão: Todo molde deve possuir um Histórico. O histórico a ser utilizado para os lançamentos de transferência respeitarão o tipo de operação escolhido na tela inicial de cadastro de estruturas:
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"Apuração de Resultado do Exercício": será permitido informar apenas históricos cadastrados como histórico fechamento. Cada apuração de resultado do exercício processada deve possuir um histórico de fechamento próprio, cadastrado única e exclusivamente para este fim. Se a apuração for anual deve-se ter um histórico de fechamento para esta apuração. Se a apuração for semestral ou trimestral, deve-se ter um histórico de fechamento distinto para cada semestre ou trimestre, pois não será permitida a utilização de um histórico de fechamento já utilizado anteriormente em outro molde. Porém, se para a apuração de resultado de um mesmo período for utilizado mais de um molde (por exemplo, um molde para as despesas e outro para as receitas), neste caso será permitida a utilização do mesmo histórico de fechamento no cadastro destes moldes, pois estes terão datas iguais de apuração e estarão dentro da mesma estrutura.
- "Transferência de Saldo": não será permitido informar históricos de fechamento.
Isto é necessário, pois ao gerar o SPED Contábil o sistema precisa ter informações sobre os tipos de lançamentos, distinguindo-os em lançamentos normais e de encerramento do exercício.
Código da Filial de Origem: Ao preencher este campo, serão consideradas somente as movimentações da respectiva filial para o processo de transferência, permanecendo o saldo das demais filiais inalteradas.
3. Após as configurações salve o molde e a estrutura.
4. Execute o processo de transferência para que o sistema gere os lançamentos contábeis de ajuste.
5. Selecione a estrutura criada | Processos | Execução de Transferência de Grupos Contábeis | Executar.
Saiba Mais
Para mais detalhes sobre o procedimento, consulte a documentação oficial: Transferência de Saldos e o TDN de Transferência.
Assista o Webinar sobre o processo: Transferência de Grupos Contábeis.
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