WINT - Quais os Blocos de Composição da ECF

Tempo aproximado para leitura: 00:03:30 min

Dúvida
Quais os Blocos de Composição da ECF?

Ambiente
TOTVS Distribuição Linha Winthor - 21 - Contábil -  A partir da versão 30

Solução

Os Blocos de Composição da ECF são:

Bloco 0 - Abertura e Identificação
Descrição do Bloco: abre o arquivo, identifica a pessoa jurídica e referencia o período da ECF;

• Registro 0000: Abertura do Arquivo Digital da Pessoa Jurídica;
• Registro 0001: Abertura do Bloco 0;
• Registro 0010: Parâmetro de Tributação;
• Registro 0020: Parâmetros Complementares;
• Registro 0030: Dados Cadastrais;
• Registro 0035: Identificação das SCP;
• Registro 0930: Identificação dos Signatários da ECF;
• Registro 0990: Encerramento do Bloco 0.

Bloco C: Recuperados da ECD
Descrição do Bloco: Recuperam da ECD, no período da escrituração da ECF, as informações do plano de contas e os saldos mensais. Obs.: Informações Recuperadas da ECD (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado);

• Registro C001: Abertura do Bloco C;
• Registro C040: Identificador da ECD;
• Registro C050: Plano de Contas da ECD;
• Registro C051: Plano de Contas Referencial;
• Registro C053: Subcontas Correlatas;
• Registro C100: Centro de Custos;
• Registro C150: Identificação do Período dos Saldos Periódicos das Contas;
• Registro C155: Detalhes dos Saldos Contábeis das Contas;
• Registro C157: Transferências de Saldos do Plano de contas Anterior;
• Registro C350: Identificação da Data dos Saldos das Contas de Resultado antes do Encerramento;
• Registro C355: Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento;
• Registro C990: Encerramento do Bloco C.

Bloco E: Recuperados da ECD (Informações Recuperadas da ECF Anterior e Cálculo Fiscal dos Dados Recuperados da ECD)
Descrição do Bloco: recuperam da ECF anterior, os saldos finais das contas referenciais e da parte B (do E-LALUR e ELACS). Calcula os saldos contábeis de acordo com o período de apuração do tributo. Obs.: (Bloco recuperado pelo sistema – Não é importado) A recuperação de dados da ECD é obrigatória para as empresas obrigadas a entregar a ECD;

• Registro E001: Abertura do Bloco E;
• Registro E010: Saldos Finais Recuperados da ECF Anterior;
• Registro E015: Contas Contábeis Mapeadas;
• Registro E020: Saldos Finais das Contas na Parte B do e-LALUR da ECF Imediatamente Anterior;
• Registro E030: Identificação do Período;
• Registro E155: Detalhes dos Saldos Contábeis calculados com base nas ECD;
• Registro E355: Detalhes dos Saldos Das Contas de Resultados antes do Encerramento;
• Registro E999: Encerramento do Bloco E;

Bloco J: Plano de contas e Mapeamento para o plano de contas Referencial
Descrição do Bloco: Apresenta o mapeamento do plano de contas contábil para o plano de contas referencial;

• Registro J001: Abertura do Bloco J;
• Registro J050: Plano de Contas do Contribuinte;
• Registro J051: Plano de contas Referencial;
• Registro J053: Subcontas Correlatas;
• Registro J100: Centro de Custos;
• Registro J990: Encerramento do Bloco J.

Bloco K: Saldo das contas Contábeis e Referenciais
Descrição do Bloco: Apresenta os saldos das contas contábeis patrimoniais e de resultado por período de apuração e o seu mapeamento para as contas referenciais.

• Registro K001: Abertura do Bloco K;
• Registro K030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no ano Calendário; - Registro K155:
• Detalhes dos Saldos Contábeis (Depois do Encerramento do Resultado do Período);
• Registro K355: Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento;
• Registro K356: Mapeamento Referencial dos Saldos Finais das Contas Contábeis de Resultado Antes do Encerramento;
• Registro K990: Encerramento do Bloco K.

Bloco L: Lucro Líquido – Lucro Real (Balanço Patrimonial, Demonstração de Resultado e Apuração do Lucro Líquido com base no Lucro Real)
Descrição do Bloco: Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o lucro líquido da pessoa jurídica tributada pelo lucro real. Registro L001: Abertura do Bloco L;

• Registro L030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL no ano calendário;
• Registro L100:Balanço Patrimonial;
• Registro L200: Método de Avaliação do Estoque Final;
• Registro L210: Informativo da Composição de Custos;
• Registro L300: Demonstração do Resultado Líquido no Período Fiscal;
• Registro L990: Encerramento do Bloco L.

Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-LALUR) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs)
Descrição do Bloco: Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-LALUR) e da CSLL (e-LACS) da pessoa jurídica tributada pelo lucro real - partes A e B.

• Registro M001: Abertura do Bloco M;
• Registro M010: Identificação da conta na Parte B do e-lalur e do e-lacs
• Registro M030: Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL das empresas Tributadas pelo Lucro Real;
• Registro M300: Lançamentos da Parte A do e-LALUR;
• Registro M305: Contas da Parte B do e-Lalur;
• Registro M310: Contas contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lalur; Registro M312: Números dos Lançamentos Relacionados á Conta Contábil;
• Registro M315: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento;
• Registro M350: Lançamentos da Parte A e do e-Lacs;
• Registro M355: Conta da Parte V e do e-Lacs;
• Registro M360: Contas Contábeis Relacionadas ao Lançamento da Parte A do e-Lacs;
• Registro M362: Números dos Lançamentos Relacionados á Conta Contábil;
• Registro M365: Identificação de Processos Judiciais e Administrativos Referentes ao Lançamento;
• Registro M410: Lançamento na conta da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs sem reflexo na Parte A;
• Registro M415: Identificação de Processos Judiciais e Administrativo Referentes ao Lançamento;
• Registro M500: Controle de saldos das contas da Parte B do e-Lalur e do e-Lacs;
• Registro M990: Encerramento do Bloco M.

Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL - Lucro Real

Descrição do Bloco: Calcula o IRPJ e a CSLL com base no lucro real (estimativas mensais e ajuste anual ou valores trimestrais).

• Registro N001: Abertura do Bloco N;
• Registro N030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das empresas Tributadas pelo Lucro Real;
• Registro N500: Base de Cálculo do IRPJ sobre o Lucro Real após as compensações de Prejuízos;
• Registro N600: Demonstração do Lucro da Exploração;
• Registro N610: Cálculo da isenção e redução do Imposto sobre o Lucro Real;
• Registro N615: Informações da Base de Calculo dos Incentivos Fiscais;
• Registro N620: Cálculo do IRPJ mensal por Estimativa;
• Registro N630: Cálculo do IRPJ com base no Lucro Real;
• Registro N650: Base de Cálculo da CSLL apos as compensações da Base de Cálculo negativa;
• Registro N660: Cálculo da CSLL mensal por Estimativa;
• Registro N670: Cálculo com Base no Lucro Real;
• Registro N990: Encerramento do Bloco N.

Bloco P: Lucro Presumido
Descrição do Bloco: Apresenta o balanço patrimonial, a demonstração do resultado do exercício e apura o IRPJ e a CSLL com base no Lucro Presumido.

• Registro P001: Abertura do Bloco P;
• Registro P030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Presumido;
• Registro P130: Demonstração das Receitas Incentivadas do Lucro Presumido;
• Registro P150: Demonstrativo do Resultado do Exercício;
• Registro P200: Apuração da Base de Cálculo do Lucro Presumido;
• Registro P230: Cálculo da Isenção e Redução do Lucro Presumido;
• Registro P300: Cálculo do IRPJ com base no Lucro Presumido;
• Registro P400: Apuração da Base de Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido;
• Registro P500: Cálculo da CSLL com base no Lucro Presumido;
• Registro P990: Encerramento do Bloco P.

Bloco T: Lucro Arbitrado
Descrição do Bloco: Apura o IRPJ e a CSLL com base no lucro arbitrado.

• Registro T001: Abertura do Bloco T;
• Registro T030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Tributadas pelo Lucro Arbitrado;
• Registro T120: Apuração da Base de Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado;
• Registro T150: Cálculo do IRPJ com Base no Lucro Arbitrado;
• Registro T170: Apuração da Base de Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado;
• Registro T181: Cálculo da CSLL com Base no Lucro Arbitrado;
• Registro T990: Encerramento do Bloco T.

Bloco U: Imunes e Isentas
Descrição do Bloco: Apresenta o balanço patrimonial e a demonstração do resultado das imunes ou isentas. Apura, quando for o caso, o IRPJ e a CSLL quando forem obrigadas.

• Registro U001: Abertura do Bloco U;
• Registro U030: Identificação dos Períodos e Formas de Apuração do IRPJ e da CSLL das Empresas Imunes e Isentas;
• Registro U100: Balanço Patrimonial;
• Registro U150: Demonstração do Resultado;
• Registro U180: Cálculo do IRPJ das Empresas Imunes e Isentas;
• Registro U182: Cálculo da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) das Empresas Imunes e Isentas;
• Registro U990: Encerramento do Bloco U.

Bloco X: Informações Econômicas
Descrição do Bloco: Apresenta informações econômicas da pessoa jurídica.

• Registro X001: Abertura do Bloco X;
• Registro X280: Atividades Incentivadas – PJ em Geral;
• Registro X291: Operações com o Exterior – Pessoa Vinculada/Interposta/País com Tributação Favorecida;
•  Registro X292: Operações com o Exterior – Pessoa Não Vinculada/Não Interposta/País sem Tributação Favorecida;
• Registro X300: Operações com o Exterior – Exportações (Entradas de Divisas);
• Registro X310: Operações com o Exterior – Contratantes das Exportações;
• Registro X320: Operações com o Exterior – Importações (Saída de Divisas);
• Registro X330: Operações com o Exterior – Contratantes das Importações;
• Registro X340: Identificação da Participação no Exterior;
• Registro X350: Participações no Exterior – Resultado do Período de Apuração;
• Registro X351: Demonstrativo de Resultados e de Imposto Pago no Exterior;
• Registro X352: Demonstrativo de Resultados no Exterior Auferidos por Intermédio de Coligadas em Regime de Caixa;
• Registro X353: Demonstrativo de Consolidação;
• Registro X354: Demonstrativo de Prejuízos Acumulados;
• Registro X355: Demonstrativo de Rendas Ativas e Passivas;
• Registro X356: Demonstrativo de Estrutura Societária;
• Registro X390: Origem e Aplicação de Recursos – Imunes e Isentas;
• Registro X400: Comércio Eletrônico e Tecnologia da Informação – Informações das Vendas;
• Registro X410: Comércio Eletrônico – Informação de Homepage/Servidor;
• Registro X420: Royalties Recebidos ou Pagos a Beneficiários do Brasil e do Exterior;
• Registro X430: Rendimentos Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior;
• Registro X450: Pagamentos/Remessas Relativos a Serviços, Juros e Dividendos Recebidos do Brasil e do Exterior;
• Registro X460: Inovação Tecnológica e Desenvolvimento Tecnológico;
• Registro X470: Capacitação de Informática e Inclusão Digital;
• Registro X480: Repes, Recap, Padis, PATVD, Reidi, Repenec, Reicomp, Retaero, Recine, Resíduos Sólidos, Recopa, Copa do Mundo, Retid, REPNBL-Redes, Reif e Olimpíadas;
• Registro X490: Pólo Industrial de Manaus e Amazônia Ocidental;
• Registro X500: Zonas de Processamento de Exportação (ZPE);
• Registro X510: Áreas de Livre Comércio (ALC);
• Registro X990: Encerramento do Bloco X.

Bloco Y: Informações Gerais
Descrição do Bloco: Apresenta informações gerais da pessoa jurídica.

• Registro Y001: Abertura do Bloco Y;
• Registro Y520: Pagamentos/Recebimentos do Exterior ou de Não Residentes;
• Registro Y540: Discriminação da Receita de Vendas dos Estabelecimentos por Atividade Econômica;
• Registro Y550: Vendas a Comercial Exportadora com Fim Específico de Exportação;
• Registro Y560: Detalhamento das Exportações da Comercial Exportadora;
• Registro Y570: Demonstrativo do Imposto de Renda e CSLL Retidos na Fonte;
• Registro Y580: Doações a Campanhas Eleitorais;
• Registro Y590: Ativos no Exterior;
•  Registro Y600: Identificação de Sócios ou Titular;
• Registro Y611: Rendimentos de Dirigentes, Conselheiros, Sócios ou Titular;
• Registro Y612: Rendimentos de Dirigentes e Conselheiros – Imunes ou Isentas;
• Registro Y620: Participações Avaliadas Pelo Método de Equivalência Patrimonial;
• Registro Y630: Fundos/Clubes de Investimento;
• Registro Y640: Participações em Consórcios de Empresas;
• Registro Y650: Participantes do Consórcio;
• Registro Y660: Dados de Sucessoras;
• Registro Y665: Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial;
• Registro Y671: Outras Informações (Lucro Real);
• Registro Y672: Outras Informações (Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado);
• Registro Y680: Mês das Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado);
• Registro Y681: Informações de Optantes pelo Refis (Lucros Real, Presumido e Arbitrado);
• Registro Y682: Informações de Optantes pelo Refis – Imunes ou Isentas;
• Registro Y690: Informações de Optantes pelo PAES;
• Registro Y800: Outras Informações;
• Registro Y990: Encerramento do Bloco Y;

Bloco 9: Encerramento do Arquivo Digital – ECF
Descrição do Bloco: Encerra o arquivo digital.

• Registro 9001: Abertura do Bloco 9;
• Registro 9100: Avisos da Escrituração;
• Registro 9900: Registros do Arquivo;
• Registro 9990: Encerramento do Bloco 9;
• Registro 9999: Encerramento do Arquivo Digital.

Saiba mais

ECF - Tutorial Winthor e Informações Gerais