Tempo aproximado para leitura: 00:03:00 min
Dúvida
Como baixar corretamente o passivo de arrendamento? Ao verificar a composição da baixa das parcelas pagas, notamos que o sistema está considerando apenas o valor da Amortização Mensal. Esse comportamento está correto?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Gesplan) - Arrendamentos e Locações - Todas as versões
Solução
O conceito de baixar o passivo líquido utilizando a amortização da parcela está correto. No entanto, se o valor total da parcela paga não está sendo baixado integralmente no seu cenário, isso indica que há um ajuste a ser feito na sua parametrização contábil.
Para facilitar o esclarecimento e assegurar a precisão da sua contabilização, elaboramos um resumo sobre o funcionamento da estrutura do processo.
Ao iniciar o contrato, a contabilização simplificada ocorre da seguinte forma:
Débito (DB): Ativo Direito de Uso, registrado pelo Valor Presente (VP) do contrato.
Crédito (CR): Passivo de Arrendamento, também registrado pelo Valor Presente (VP).
Para os juros a incorrer, você tem duas opções de registro: lançá-los a crédito na conta do Passivo de Arrendamento (deixando o passivo com o valor bruto, igual à soma das parcelas), ou realizar a provisão mensal dos juros (DB Despesa de Juros / CR Passivo de Arrendamento).
Independentemente do modelo escolhido para os juros, a baixa da parcela paga precisa ocorrer de forma INTEGRAL. Para que o sistema realize tal processo, você pode parametrizar a baixa escolhendo um dos caminhos abaixo:
Opção 1. Utilizando eventos separados (Amortização e Juros): Esta é a estrutura mais detalhada. É necessário garantir que ambos os eventos estejam parametrizados:
a) Evento 84 (Amortização da parcela): DB Passivo de Arrendamento CP / CR Amortização parcela.
b) Evento 61 (Juros Pagos): DB Passivo de Arrendamento CP / CR Juros Pagos.
Opção 2. Utilizando o evento unificado (Parcela):
Evento 33 (Parcela): DB Passivo de Arrendamento CP / CR Parcela (233).
Importante
Majoritariamente, nos casos em que o sistema realiza apenas a baixa do valor da amortização, isso ocorre devido à ausência de parametrização do evento de juros.
Para corrigir essa situação, recomendamos que acesse a parametrização contábil, e habilite o Evento 61 (Juros Pago), realizando um teste posteriormente. Com esse evento ativado, o sistema passará a considerar a composição integral da parcela e efetuará sua baixa completa.
0 Comentários