Cross Segmento - TOTVS Backoffice (Linha Protheus) - SIGACTB - ECD - Registro C155 A conta/centro de custo foi recuperada de escrituração anterior

Tempo aproximado para leitura: 10 min

Ocorrência
Ao realizar a validação do arquivo da ECD (Escrituração Contábil Digital), é apresentada a mensagem de erro no Registro C155: "A conta/centro de custo foi recuperada de escrituração anterior (consta no registro C155) e não existe no primeiro mês da escrituração atual". Como solucionar essa ocorrência?
 

Ambiente
Cross Segmento - TOTVS Backoffice (Linha Protheus) - SIGACTB - A partir da versão 12.1.2410


Causa 
O Bloco C (Recuperação da Escrituração Contábil Anterior), não é gerado diretamente pelo Protheus. Ele é processado e validado pelo Programa Validador e Assinador (PVA) do SPED ECD no momento da recuperação da escrituração contábil anterior.  

ECD Bloco C: Recuperação da Escrituração Contábil Anterior
 

A divergência ocorre quando há incompatibilidade entre o saldo/movimentação final enviado no ano anterior e o saldo inicial enviado no primeiro mês da escrituração do ano atual. O validador compara as informações recuperadas com as do arquivo atual (registros I155, I250, I157).

Solução
A tomada de decisão e correção depende de identificar em qual arquivo está a inconsistência (arquivo do ano anterior ou arquivo atual):  
 

1. Erro no saldo final do ano anterior: Se o saldo final do arquivo do ano anterior estiver incorreto, a contabilidade da empresa deve avaliar a necessidade de retificação/substituição da ECD anterior.
    
2. Erro no saldo inicial do ano atual: Se o saldo inicial do arquivo do ano atual estiver divergente, a contabilidade deve conciliar os saldos e movimentações no sistema para o período atual.

Sugerimos que compare com os relatórios da seguinte forma:
 

1. Emita os relatórios Balancete (CTBR040) e Razão (CTBR400) e compare saldo anterior e movimento do período com o arquivo TXT gerado atualmente;
    
2. Emita os relatórios Balancete (CTBR040) e Razão (CTBR400) e compare saldo anterior e movimento do período com o arquivo gerado do ano anterior;
    
3. Compare como ficarão os saldos ao validar os dois arquivos.
    

Passos
Emita os relatórios de balancete e razão somente da conta apresentada na mensagem (saldo do período anterior e do período atual) e compare o saldo gerado nos dois arquivos, nos blocos I155 e I250.

Observação:

• Os registros I150, I155, I200 e I250 são gerados com base nas tabelas CQ0, CQ1 e CTC;
• O relatório razão considera a tabela CT2 para apresentar os dados;
• O relatório balancete considera a tabela CQ0, CQ1 para apresentar os dados. 

1. Emitir os relatórios Balancete (CTBR040) e Razão (CTBR400) referentes ao ano anterior e verificar o saldo final dos registros I155 e I250.
    

2. Emitir os relatórios Balancete (CTBR040) e Razão (CTBR400) do ano atual e comparar o saldo inicial gerado no arquivo atual com o saldo final gerado no arquivo do ano anterior.
    

3. Caso a inconsistência envolva Centro de Custo, emitir os relatórios de conferência:
    

   • Balancete de Centro de Custo
     CTBR200 - até a versão P12.1.2410 
     CTBSV031 - a partir da versão P12.1.2510
      
   • Razão Centro de Custos
     CTBR440 - até a versão P12.1.2410 
     CTBSV021 - a partir da versão P12.1.2510
      
   • Balancete Conta x Centro de Custo
     CTBR145 - até a versão P12.1.2410 
     CTBSV026 - a partir da versão P12.1.2510 
      

4. Após identificar em qual período está a divergência, realizar os ajustes necessários ou a conciliação contábil para alinhar os saldos no Protheus.

    

5. Verifique se as tabelas CQ0, CQ1 e CTC estão devidamente populadas e com o mesmo compartilhamento, pois são elas que irão gerar os dados dos registros nos arquivos.