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Dúvida
O que é a Bridge de Massa Salarial e quais são as suas funcionalidades?
Ambiente
TOTVS RH ORÇAMENTO - Todas as versões
Solução
A Bridge de Massa Salarial (ou Ponte de Massa Salarial) é uma visualização analítica de conciliação e comparação orçamentária. Sua função é demonstrar de forma detalhada e visual, as variações de valores ocorridas na massa salarial da empresa entre dois períodos ou cenários distintos (como Orçado vs. Realizado ou Ano Anterior vs. Ano Atual).
A funcionalidade decompõe a variação total do custo com pessoal identificando exatamente quais eventos e movimentações operacionais causaram os desvios.
Principais Funcionalidades
Decomposição de Variações: Identifica a contribuição individual de cada fator de mudança na folha de pagamento.
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Análise por Fatores Geradores: Classifica as oscilações nos custos em componentes específicos, tais como:
Efeito Headcount: Impacto no orçamento decorrente de admissões, demissões e rotatividade (turnover).
Efeito Mérito / Promoção: Variação gerada por movimentações de cargos, promoções e aumentos individuais.
Efeito Dissídio / Convenção Coletiva: Impacto financeiro de reajustes salariais globais aplicados sobre a base.
Efeito Benefícios e Encargos: Alterações de custos decorrentes de reajustes em tabelas de benefícios, tributos ou encargos sociais.
Comparação entre Cenários: Permite comparar visualmente bases orçamentárias com a folha real processada ou com simulações de projeções futuras.
CARDS E INDICADORES (KPIs)
Apresenta a exibição consolidada dos valores do período selecionado para o ciclo orçamentário.
Cards apesentados na Tela:
| Saldo inicial | Apresenta o valor da massa salarial total no início do mês (o saldo inicial será sempre o saldo final do mês anterior). |
Caso o filtro englobe múltiplos meses, o sistema buscará o saldo do mês imediatamente anterior ao primeiro mês selecionado. Exemplo: Um filtro de 01/2026 a 12/2026 apresentará como saldo inicial de 01/2026 o valor correspondente ao saldo final de 12/2025. |
| Variação total | Soma incremental ou decremental de todas as movimentações ocorridas no período. | Apresenta também o percentual de variação calculado sobre o saldo inicial. |
| Saldo final | Valor final projetado e consolidado da massa salarial ao término do período filtrado. |
Equivale ao saldo do último mês do período selecionado. Exemplo: Um filtro de 01/2026 a 12/2026 trará o valor total da massa salarial de 12/2026. |
| Headcount | Volume total de colaboradores e vagas do período informado. | Apresenta o indicador absoluto de vagas planejadas e a linha de evolução comparativa entre o início e o fim do período. |
Observação: No filtro o campo "Tipo Movimentação" não se aplica ao valores dos cards, que sempre apresentam o valor de todos os tipos de movimentações.
PAINEL DE ANÁLISE DETALHADA
Painel centralizado estruturado em abas dinâmicas que alternam a visão entre Massa Salarial e Headcount.
Massa Salarial: apresenta os valores da massa salarial detalhados por tipo de movimentação, detalhando os valores para cada mês com saldo inicial, variações e saldo final.
Observação: No filtro o campo "Tipo Movimentação" não se aplica ao valores dos cards, que sempre apresentam o valor de todos os tipos de movimentações.
Linhas da Tabela - Massa Salarial
| Saldo inicial | Apresenta os valores de abertura (posição inicial do mês), correspondendo ao saldo final do mês anterior. | Valor do saldo inicial do primeiro mês filtrado. |
| Vagas projetadas | Projeção salarial das novas contratações planejadas, considerando a respectiva data prevista de início. | Soma dos valores dos meses dentro do período. |
| Reajustes sindicais | Valores mensais referentes a reajustes de dissídios e correções salariais decorrentes de convenção coletiva. | Soma geométrica/absoluta dos valores dos meses dentro do período. |
| Reajustes salariais | Valores decorrentes de aumentos por mérito, promoções ou ajustes de mercado. | Soma dos valores dos meses dentro do período apresentado na tela. |
| Transferência de entrada | Valores correspondentes às entradas de colaboradores por transferência. | Soma dos valores dos meses dentro do período apresentado na tela. |
| Transferência de saída | Valores correspondentes às saídas de colaboradores por transferência. | Soma dos valores dos meses dentro do período apresentado na tela. |
| Empréstimo de entrada | Valores correspondentes às entradas de colaboradores por empréstimo. | Soma dos valores dos meses dentro do período apresentado na tela. |
| Empréstimo de saída | Valores correspondentes às saídas de colaboradores por transferência. | Soma dos valores dos meses dentro do período apresentado na tela. |
| Turnover | Estimativa do custo da folha, em relação à massa salarial mensal, Valor apresentado para análise, não compõem o Total de variações nem o Saldo final. | Soma dos valores dos meses dentro do período apresentado na tela. |
| Total de variações | Soma mensal de todas as movimentações que alteraram o saldo inicial (reajustes, transferências, empréstimos e vagas) exceto o valor de Turnover | Soma dos valores dos meses dentro do período apresentado na tela. |
| Massa Salarial - Turnover |
Valores correspondentes ao valor do Saldo final - valor Turnover. Resultado líquido do impacto do turnover na massa salarial de mês, valor apenas informativo, sem impacto na linha do Saldo final. |
Valor do saldo final - valor do turnover, ambos do último mês filtrado. |
| Saldo final | Valor de fechamento da posição ao final do mês, considerando o impacto de todas as movimentações, exceto o valor de Turnover | Valor do saldo final do último mês filtrado. |
Turnover: É apresentado o valor calculado sobre a massa salarial, ou seja, cálculo da aplicação do percentual de turnover informado na simulação, sobre a massa salarial (salário) dos respectivos colaboradores e, não o valor da conta contábil de Turnover existente no pacote de Gente
Headcount: apresenta a quantidade de headcount detalhados por tipo de movimentação, apresentando a quantidade por mês e por tipo de movimentação.
Observação: No filtro o campo "Tipo Movimentação" não se aplica ao valores dos cards, que sempre apresentam o valor de todos os tipos de movimentações.
Linhas da Tabela - Headcount
| Saldo inicial | Quantidade total de headcount (colaboradores + vagas ativos) na posição inicial do mês, correspondendo ao saldo final do mês anterior. | Quantidade do saldo inicial do primeiro mês filtrado. |
| Vagas projetadas | Quantidade de novas vagas projetadas com início programado para o respectiva mês. | Total de vagas abertas no período apresentado na tela. |
| Transferência de entrada | Quantidade correspondentes às entradas de colaboradores por transferência. | Total de colaboradores que entraram por transferência no período apresentado na tela. |
| Transferência de saída | Quantidade correspondentes às saídas de colaboradores por transferência. | Total de colaboradores que saíram por transferência no período apresentado na tela. |
| Empréstimo de entrada | Quantidade correspondentes às entradas de colaboradores por empréstimo. | Total de colaboradores que entraram por empréstimo no período apresentado na tela. |
| Empréstimo de saída | Quantidade correspondentes às saídas de colaboradores por transferência. | Total de colaboradores que saíram por empréstimo no período apresentado na tela. |
| Total de variações | Saldo líquido de movimentações ocorridas no mês. | Total de vagas acumuladas no período apresentado na tela. |
| Saldo final | Fechamento da quantidade de posições ao final do mês, computando todas as entradas e saídas. | Quantidade de headcount (saldo final) do último mês filtrado |
Observações sobre a tabela:
- A tabela apresenta os dados mês a mês, baseando-se no filtro selecionado.
- A visualização exibe em tela as informações de seis em seis meses, máximo. A navegação horizontal ocorre através das setas laterais ao lado do indicador de período.
- Os dados são categorizados por tipo de movimentação.
04. PAINEL DE COMPOSIÇÃO ORGANIZACIONAL
Painel contendo a estrutura de centros de custos da organização, apresentada de acordo com a permissão do usuário, partindo da visão consolidada, navegando entre os níveis até um determinado centro de custo, apresenta visão detalhada entre Massa Salarial e Headcount.
Massa Salarial: apresenta os valores da massa salarial distribuídos entre os centros de custos existentes na organização, de acordo com a estrutura do grupo de centros de custos.
Observação: No filtro o campo "Tipo Movimentação" é aplicado nesta visão, ou seja, selecionando um tipo de movimentação, vagas, reajuste sindical, por exemplo, este painel apresentará somente valores correspondentes ao tipo filtrado.
Headcount: apresenta a quantidade de pessoas distribuídas entre os centros de custos existentes na organização, de acordo com a estrutura do grupo de centros de custos.
Importante:
O campo "Tipo de Movimentação" do filtro é aplicado apenas a esta tabela. Isso significa que, ao selecionar um tipo específico de movimentação (como Vagas ou Reajuste Sindical), o painel exibirá somente os valores correspondentes ao tipo selecionado.
A coluna HC Final é calculada de acordo com o filtro aplicado:
- Quando um tipo específico de movimentação é selecionado (por exemplo, Vagas ou Reajuste Sindical): o valor corresponde à soma do headcount de todos os meses exibidos na tela.
- Quando a opção "Todas as movimentações" é selecionada: o valor corresponde à quantidade de headcount do último mês que apresenta valores na tela.
Observações sobre a tabela:
- A tabela apresenta os dados mês a mês, baseando-se no filtro selecionado.
- A visualização exibe blocos de seis em seis meses. A navegação horizontal ocorre através das setas laterais ao lado do indicador de período.
- Os dados são apresentados de acordo com a permissão do usuário.
- Os valores são detalhados através do expandir/retrair de cada nível/grupo de centro de custo.
- Caso o usuário possua acesso ao nível mas não tenha acesso aos centros de custos do mesmo, o nível é apresentado na estrutura porém sem valores nas colunas dos meses.
- O valor apresentado corresponde ao valor toda da massa salarial, contendo todas as movimentações, no entanto é possível através do filtro selecionar um tipo de movimentação para melhor analisar os valores correspondentes.
- É possível detalhar um único tipo de movimentação (vagas, reajuste sindical, por exemplo) e este filtro será aplicado na composição organizacional, apresentando o impacto financeiro em relação à movimentação filtrada, tanto para massa salarial quanto para headcount.
Importante!
Para que os valores sejam exibidos corretamente na tela Composição Organizacional, todos os centros de custo que possuam cálculos gerados na Simulação do Planejamento ou na Simulação do Gestor devem estar vinculados ao Grupo de Centro de Custo.
Caso um centro de custo não esteja relacionado ao grupo, seus cálculos não serão considerados na composição dos resultados apresentados nessa tela, o que poderá causar divergências entre os valores simulados e os valores exibidos na composição organizacional.
Acesse o artigo de como efetuar a configuração da Bridge para Análise de Variações da Massa Salarial
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