Cross Segmento - TOTVS Backoffice (Linha Protheus) - SIGACTB - Processo de conversão e lançamentos para USGAAP (Moeda 2)

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Dúvida
Como realizar o processo de conversão de moedas e lançamentos contábeis em uma segunda moeda (como o Dólar) para o atendimento às normas internacionais (USGAAP, IFRS).


Ambiente
Cross Segmento - TOTVS Backoffice (Linha Protheus) - Contabilidade Gerencial (SIGACTB) - A partir da versão 12.


Solução
O Protheus, por padrão estrutural, utiliza a Moeda 1 (Real, na localização Brasil) como base para garantir a integridade dos cálculos e conversões. Para atender às normas internacionais sem violar a arquitetura do sistema, deve-se utilizar o mecanismo de Critérios de Conversão.

Quando uma conta contábil está configurada com o critério "3 - Mensal (Fim de Mês)", o sistema exige matematicamente uma taxa de câmbio cadastrada para realizar a conversão. Se não houver taxa válida para o período (ou for zero), o sistema aplica uma trava de segurança contábil e grava automaticamente o critério "5 - Não tem Conversão" (ou 6 - Fixo), resultando no valor zerado para as moedas secundárias.

Para cenários em que é necessário o lançamento direto na Moeda 2 (operações "offbook"), é possível parametrizar o Lançamento Padrão e o Plano de Contas para que o sistema aceite o valor exclusivamente na segunda moeda, sem exigir a conversão a partir da Moeda 1.

Para adequar o sistema às normas internacionais e corrigir as questões de gravação de conversão, siga os procedimentos abaixo, divididos por cenário:
 

Cenário A: Lançamentos com critério mensal (3) sem taxa de fechamento definida.

1. Acesse a rotina de Cotações de Moedas (CTBA150).
   
   

2. Cadastre uma taxa de câmbio projetada/estimada para o mês do lançamento, fornecendo assim um fator numérico válido para o sistema.
    

   

3. Realize a inclusão da contabilização normalmente; com a taxa estimada, o sistema realizará a conversão e gravará corretamente o campo CT2_CONVER com o critério 3.
   
   

4. Ao final do período, quando a taxa oficial de fechamento for divulgada pelo Banco Central, atualize a cotação no sistema.
   
   

5. Execute a rotina de Correção Monetária / Variação Cambial. O Protheus calculará automaticamente a diferença entre a taxa estimada e a taxa oficial, gerando os lançamentos de ajuste contábil de forma correta e auditável.
   Cross Segmento - Backoffice Linha Protheus - SIGACTB - VARIAÇÃO CAMBIAL - CTBA380/CTBA382
   
   

Cenário B: Lançamentos exclusivos na Moeda 2 (Dólar)

1. Acesse a rotina de Lançamento Padrão (CTBA080) e edite o sequencial que será utilizado.
   
   

2. Na aba de Valores, no campo de configuração de moedas, preencha a Moeda 1 com a opção "2" (indicando que não terá conversão para esta moeda).
   
   

3. No mesmo local, preencha a Moeda 2 com a opção "1" (indicando que a moeda será informada/calculada na rotina)
    

   

    

4. Deixe o campo correspondente ao valor/fórmula da Moeda 1 zerado ou em branco.
    

   

    

5. No campo correspondente ao valor/fórmula da Moeda 2, insira a expressão que busca o montante correto da operação (por exemplo, SD1->D1_TOTAL).
    

   

    

   
   

6. Acesse o Cadastro do Plano de Contas (CTBA020) e edite a conta contábil que receberá este lançamento.
   
   

7. Na aba "Conv. Moedas" (Conversão de Moedas), configure os campos de conversão para a Moeda 2 (débito e crédito) obrigatoriamente com a opção "Informada" (opção 5). Isso orienta o sistema a não buscar taxa para converter a Moeda 1, acatando o valor integral da fórmula.
    

   

   
   

Saiba Mais
Cross Segmento - Backoffice Linha Protheus - SIGACTB - Lançamentos em outras moedas
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Câmbio (CTBA150 - SIGACTB)
Variação Monetária CTBA380 (SIGACTB)