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Dúvida
Como conferir os valores de IRRF através das incidências eSocial para DIRF a partir do Ano-Calendário 2026?
Ambiente
TOTVS RH - TOTVS RH (Linha Protheus) - Gestão de Pessoal – Todas as versões
Solução
1º Passo: Identificar quais são os funcionários com valores divergentes.
Antes de tudo, não tente analisar considerando o valor total. Isso dificulta muito encontrar o problema, o ideal é:
- Identificar um funcionário com divergência
- Usar ele como base para análise
O relatório do TAF pode auxiliar nessa busca:
TAF: Relatório de IR - DIRF
Middleware: Relatório de conferência IRRF
2º Passo: Gerar o relatório S-1200/S-2299 de um funcionário de exemplo:
RH - Linha Protheus - GPE - eSocial - S-1200 - Como gerar relatório de conferência do evento S-1200 no módulo GPE
RH - Linha Protheus - GPE - eSocial - S-2299 - Como gerar o relatório de conferencia do evento S-2299
⚠️ Atenção importante:
O S-1200/S-2299 deve sempre considerar a folha que originou o pagamento (S-1210)
Regime Caixa (exemplo)
- Pagamento: 02/2026
- Folha: 01/2026 → esse é o período que deve ser gerado o relatório.
Regime Competência (exemplo)
- Pagamento: 01/2026
- Folha: 01/2026 → esse é o período que deve ser gerado o relatório.
3º Passo : Analise as incidências de IRRF
Após gerar o relatório, é importante conferir quais incidências estão compondo o cálculo do IRRF.
As principais são:
- Rendimentos tributáveis: 11 e 13
- Retenção de IRRF: 31 e 33
- Previdência oficial: 41 e 43
- Abono pecuniário: 75
- Valor isento e não tributavel: 79 (entre outras)
Você pode consultar todas as incidências aceitas pelo esocial para IRRF através do link: Tabela 21 - Códigos de Incidência Tributária da Rubrica para o IRRF
Como validar ?
Acesse a aba 8 do relatório e aplique os filtros por identificador, data de pagamento e pela incidência relacionada ao valor que está divergente no totalizador.
Por exemplo, se a divergência estiver nos rendimentos tributáveis, filtre as incidências 11 e 13 na coluna IRRF eSocial.
Em seguida, realize a conferência dos valores, somando os proventos e subtraindo os descontos conforme o tipo de cada verba, e compare o resultado com o valor apresentado no eSocial.
Se os valores coincidirem, o próximo passo é validar se:
- Todas as verbas estão com a incidência correta;
- Essas verbas deveriam compor a base de cálculo;
- Os valores informados nas verbas estão corretos.
Exemplo de validação abaixo:
4º Passo: Atenção especial para férias
As verbas de férias podem gerar duplicidade no eSocial se não forem tratadas corretamente.Isso acontece porque as verbas de férias originais (que possui id de cálculo ) devem possuir verbas de substituição atreladas.
Na validação abaixo, a verba 799 está configurada como verba de substituição da verba 129, assim como a verba 857 é a verba de substituição da verba 134.
As verbas de substituição possuem incidência para IRRF e realizam a apuração do imposto de acordo com a data de pagamento informada no identificador de férias.
Já as verbas originais, que possuem ID de cálculo, continuam sendo demonstradas na folha de pagamento, porém sem incidência de IRRF, evitando que os valores sejam considerados em duplicidade no eSocial.
Importante: Como agora existem duas verbas com configurações distintas (uma para férias e outra para a folha de pagamento), as verbas de contrapartida não são mais necessárias. Dessa forma, elas podem permanecer configuradas com incidência 9 para IRRF a partir de 2026.
Exceto as verbas de contrapartida abaixo que permanecem sendo geradas:
- ID 1882 - Contrapartida de 13º
- ID 1722 - Contrapartida de Abono Pecuniário
Caso o roteiro de férias já tenha sido fechado e seja identificado que alguma verba não possui uma verba de substituição vinculada, basta realizar o ajuste na configuração da verba e executar o RDMAKE UPDFERSUB para incluir a verba de substituição no cálculo das férias.
Caso as verbas de substituição não estejam sendo geradas no evento S-1200, verifique se a data configurada no parâmetro MV_DTINFER contempla o período utilizado na geração do evento.
Saiba Mais
Para saber mais consulte os links abaixo:
RH - Linha Protheus - GPE - eSocial - Como se adequar e atualizar o ambiente para Nota Técnica 04/2025 leiaute S-1.3 referente a Natureza de Rubrica 1015
RH - Linha Protheus - GPE - eSocial - Como adequar o Protheus para substituição da DIRF
RH - Linha Protheus - GPE - Divergência declaração Pré-Preenchida x eSocial x Folha Protheus RH
MOS - Manual de Orientação eSocial
Perguntas Frequentes site eSocial
eSocial | Protheus - Entregas Legais
Agenda de Eventos Tira-Dúvidas / Responde [Suporte Padrão]
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