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Dúvida
Como Funcionam a Base de Referência e a Base Zero?
Ambiente
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Solução
No processo de elaboração do orçamento, trabalhamos com dois conceitos de base de cálculo: Base de Referência e Base Zero. Cada uma possui uma finalidade específica dentro das projeções.
A Base de Referência considera dados históricos para compor os cálculos. Esses dados podem incluir:
Lotes contábeis realizados
Forecast
Combinação de realizado + forecast
Ou seja, essa base utiliza informações passadas como ponto de partida para determinadas projeções futuras.
Cálculos impactados pela Base de Referência: A Base de Referência é utilizada exclusivamente para os cálculos de:
Curva de Férias
Turnover
Ela não é aplicada a todos os cálculos da folha de pagamento.
Isso ocorre porque existe uma diferença de tempo entre o momento da elaboração do orçamento e a execução real da folha. Dessa forma, não é possível utilizar o histórico para calcular itens futuros que dependem de eventos ainda não ocorridos, como por exemplo:
Acordos coletivos
Reajustes salariais futuros
Outras movimentações previstas
Para esses casos, é necessário utilizar premissas cadastradas para o período projetado.
2. A Base Zero é um modelo que desconsidera completamente quaisquer dados históricos. Ou seja, ele não leva em conta informações de períodos anteriores para realizar suas projeções ou análises. Todo o processo parte de um novo começo, sem influência de registros passados.
Nesse modelo, o sistema estabelece como ponto de partida uma análise detalhada do cenário atual, especificamente considerando:
Os funcionários que estão ativos no mês selecionado são identificados e utilizados como referência inicial. Isso significa que o sistema avalia apenas o quadro de colaboradores que está vigente no momento escolhido para iniciar a projeção, sem considerar admissões, demissões ou movimentações de meses anteriores.
A partir dessa fotografia atual, o sistema realiza a projeção para os períodos futuros. Para isso, são aplicadas as premissas previamente definidas, que podem incluir expectativas de crescimento, políticas de contratação, promoções, desligamentos previstos, entre outros fatores relevantes. Dessa forma, todas as estimativas e planejamentos são baseados exclusivamente no cenário presente, proporcionando uma visão mais objetiva e alinhada com as condições atuais da empresa.
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