RH - RM - FOP - 13º Salário: Bloqueia reversão do 13º na contabilização em janeiro

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Dúvida
Qual a funcionalidade do parâmetro: Bloqueia reversão automática de 13º salário no mês de janeiro?

Ambiente
TOTVS RH - TOTVS RH (Linha RM) - TOTVS Folha de Pagamento - Todas as versões

Solução
Acesso ao parâmetro: Configurações | Parametrizador | 13º Salário | Cálculo | Bloqueia reversão automática de 13º salário no mês de janeiro.

Com este parâmetro marcado, no momento da realização da contabilização da provisão mensal de 13º salário no mês de janeiro, o sistema considerará o valor da provisão acumulada do mês anterior igual a zero. Portanto, a provisão mensal do mês de janeiro é a própria provisão acumulada do mês de Janeiro.   



Esclarecemos que, em Dezembro, a provisão acumulada é relativa a 12/12 avos e em Janeiro a provisão acumulada é de apenas 1/12 avos. Ao final de um ano contábil, é necessário uma reversão nas contas de resultado de provisão da contabilidade.

O TOTVS Folha de Pagamento faz isto automaticamente, quando o usuário opta pela provisão mensal valor acumulado mês atual - valor acumulado do mês anterior, pois esta é negativa e o sistema inverte as contas débito/crédito. Esta reversão só ocorre no mês de Janeiro.

Quando as empresas fazem a reversão por conta própria em Dezembro o próprio contador faz um artifício contábil sem o conhecimento do TOTVS Folha de Pagamento para que seja zerada o conteúdo das contas de resultado de provisão, não é mais necessário a reversão automática das contas débito/crédito que o TOTVS Folha de Pagamento faz. Logo, este parâmetro possibilita o bloqueio desta reversão de contras automaticamente.

Exemplos:

Mês de competência Janeiro
Provisão acumulada do mês atual (Janeiro): R$ 41,67 (1/12)
Provisão acumulada do mês anterior (Dezembro): R$ 522,47 (12/12)
Contabilização dos encargos tipos 7 (Provisão de 13º), 8 (Provisão FGTS de 13º) e 9 (Provisão Encargos de 13º)
Conta Débito: 1.0001.1
Conta Crédito: 2.0001.0
Cálculo da provisão Mensal = Provisão acumulada mês atual (Janeiro) - Provisão acumulada do mês anterior (Dezembro)

• Com parâmetro marcado:

Resultado: R$ 41-67 - 0 = R$ 41,67

Lançamento Contábil:

Conta Débito: 1.0001.0 = R$ 41,67

Conta Crédito: 2.0001.0 = R$ 41,67

• Com parâmetro desmarcado:

Resultado: R$ 41,67 - R$ 522,47 = R$ -480,80 (valor negativo - reversão das contas débito/crédito)
 
Lançamento Contábil:

Conta Débito: 2.0001.0 = R$ 480,80

Conta Crédito: 1.0001.0 = R4 480,80

Saiba mais
Cálculo - 13º Salário