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Dúvida
Como ocorre a contabilização de um movimento incluído na conta corrente pelo módulo Caixa e Bancos?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Caixa e Bancos (CMG) - Versão 12
Solução
A contabilização do Caixa e Bancos funciona da seguinte forma:
Para cada movimento incluído, serão geradas automaticamente no mínimo duas apropriações contábeis, um débito e um ou mais créditos, ou um crédito e um ou mais débitos.
Para que essas apropriações contábeis possam ser feitas, é necessário que as contas contábeis das Contas Correntes - prgint/utb/utb099aa.r envolvidas estejam associadas às finalidades: Principal Ativo, Principal Passivo, Débito Padrão e Crédito Padrão dependendo do tipo de transação de caixa das mesmas.
A Partida ocorrerá quando a movimentação for realizada em contas do tipo Caixa, Bancária e Mútuo Ativo, sendo que as contas contábeis dessas contas correntes utilizarão a finalidade Principal Ativo - PR, e também quando a movimentação ocorrer em contas do tipo Garantida e Mútuo Passivo, sendo que as contas contábeis destas, terão como finalidade o Principal Passivo - PR.
Já a Contra Partida ocorre nas contas contábeis do Tipo de Transação de Caixa - prgfin/cmg/cmg003aa.r, podendo possuir como finalidade Débito Padrão ou Crédito Padrão. Dependendo da espécie do tipo de transação de caixa, as finalidades débito padrão ou crédito padrão também poderão ter como finalidade contábil:
- DB Débito ou CR Crédito
- TM Transitória de Mútuo: será utilizado quando a espécie do tipo de transação de caixa for Mútuo.
- TT Transitória de Transferência: será utilizada quando a espécie do tipo de transação de caixa for Transferência.
- MM Transitória Multimoeda: será gerada nos casos que envolvem movimentações com uma conta controlada em uma moeda que não armazena valor. Nesse caso, para que tenhamos partida dobrada em todas moedas, será utilizada a Transitória Multimoeda definida para a conta contábil.
Exemplo:
- Contabilização Movimento de uma conta corrente Bancária:
1. Conta Corrente/Conta Contábil
Conta Corrente: BB001
Tipo Conta Corrente: Bancária
Estabelecimento: JLE
Unidade Negócio: ADM
Finalidade: Corrente
Conta Contábil
Finalidade: Principal Ativo
Plano de Contas: Geral
Conta Contábil: 1112.03 - Banco do Brasil
2. Tipo Transação Caixa/Conta Contábil
Tipo Transação Caixa: Pagto
Espécie Transação: Movto
Contas Contábeis:
Conta Corrente | Finalidade | Plano de Contas | Conta Contábil |
BB001 | Crédito Padrão | Geral | 1210.01-Recebimentos |
BB001 | Débito Padrão | Geral | 2140.03 - Pagamentos |
3. Movimento implementado na Conta Corrente BB001
Data movimento: 10/01/2001
Seqüência: 10
Tipo Movimento: RE
Tipo Transação Caixa: Pagto
Fluxo Movto: SAI
Moeda: Real
Valor Movto: 1.000,00
Data Transação: 10/01/2001
Para este movimento serão geradas as seguintes apropriações contábeis:
Sequencia | Natureza | Finalidade | Conta Contabil | Estabelecimento | Unidade Negócio | Valor Movimento |
1 | CR | PR | 1112.03 | JLE | ADM | 1.000,00 |
2 | DB | DB | 2140.03 | JLE | ADM | 1.000,00 |
Na apropriação referente ao Crédito, foi utilizada a Conta Contábil informada na Conta Corrente em questão e para gerar o Débito, utilizou-se a Conta Contábil informada no Tipo de Transação de Caixa.
Saiba mais
Para extração de dados da contabilização do módulo Caixa e Bancos, temos os relatórios gerados pelos programas Diário Auxiliar do Caixa e Bancos - prgfin/cmg/cmg309aa.r e o Demonstrativo Contábil do Caixa e Bancos - prgfin/cmg/cmg712ab.r.
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