RH - Linha Protheus - GPE - Erro MANAD: Base de calculo IRRF divergente da soma das rubricas classificadas como 1 e 2 (GPEM110A)

Dúvida
Erro MANAD: Base de calculo IRRF divergente da soma das rubricas classificadas como 1 e 2 (GPEM110A).

Ambiente
TOTVS RH - TOTVS RH (Linha Protheus) - Gestão de Pessoal – A partir da versão 12.1.17.

Solução
O sistema apresenta erro em uma determinada matricula, e o próprio validador do MANAD indica o funcionário:

1) Localize o funcionário dentro do arquivo texto gerado, nos registros K250 e K300:

Cada pipe ("I") separa um registro do outro, para que seja possível identificar ao que se refere. Abaixo detalhes do que cada um, representa:

• Texto fixo
• CNPJ
• Indicador do tipo de folha

1 - folha normal
2 - folha de 13º salário
3 - folha de férias
4 - folha complementar à normal
5 - folha complementar ao 13º
6 - outras folhas

• Código lotação (cc)
• Filial / matricula
• Período
• Código da verba
• Valor da verba
• Indicador PROVENTO (P) ou DESCONTO (D)
• Indicador de base de calculo IRRF:

1 - base de cálculo salário mensal
2 - base de cálculo - 13º Salário
3 - Não é base de cálculo
9 - outras bases de cálculo

• Indicador de Base de Cálculo para a Previdência Social:

1 - base de calculo do Salário de Contribuição mensal
2 - base de cálculo do 13º salário
3 - refere-se a valor descontado do segurado
4 - refere-se a valor pago de Salário Família
5 - base de cálculo do Salário-Maternidade
6 - base de cálculo exclusiva do FGTS
7 - Deduções da base de cálculo
8 - não é base de cálculo
9 - outras bases de cálculo

Print de tela , apresentando os registros de acordo com a descrição acima: 

2) O ideal é utilizar a ferramenta de excel, para separação e visualização das informações

• Texto fixo
• CNPJ
• Indicador do tipo de folha

1 - folha normal
2 - folha de 13º salário
3 - folha de férias
4 - folha complementar à normal
5 - folha complementar ao 13º
6 - outras folhas

• Código lotação (cc)
• Filial / matricula
• Período
• Data de pagamento
• CBO
• Cargo
• Qtd dependentes IRRF
• Qtd dependentes salário família
• Valor base IRRF
• Valor base previdência social (INSS)

3 ) Após a separação destes dados é possível efetuar a conferencia de forma prática, conforme tabela abaixo.

O bloco K300 (mostra de forma analítica as verbas pagas):

O Bloco K250 mostra de forma sintética apenas as bases de calculo

4) Vamos conferir as verbas que entram para base de calculo do IRRF de acordo com o bloco K300:

5) Comparando a base de IRRF gerada no registro K250 que é de $1660,06 com os valores analíticos do bloco K300 que é de $1553,38 conforme quadro acima, a diferença é de $106,68 .

Analisando as verbas do acumulado, verificamos que o valor corresponde à verba de abono pecuniário.

Isso acontece porque a verba de ABONO (132) esta com NÃO para IRRF no acumulado, porém esta com SIM para IRRF na tabela SRV (cadastro de verbas) atual:

São enviados para o MANAD, os pagamentos feitos ao funcionário e também a tabela de verbas. O validador faz uma comparação das incidências da época e das incidências atuais, se estiverem divergentes ele apresenta erro. Por isso não orientamos a mudança das incidências no decorrer  das competências. 

Para essas situações , será necessário analisar o que é devido, ou seja, se o calculo da época estava correto ou a incidência atual é que está errada.

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