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Dúvida
Como realizar uma Operação Triangular envolvendo mais de um Beneficiador?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) -Recebimento (MRE) - Versão 12
Solução
Este tipo de operação ocorre quando o processo de beneficiamento se estende por vários beneficiadores até que o material seja realmente retornado à empresa compradora. A cada troca de beneficiadores, a empresa compradora baixa o saldo em poder de terceiros pendente para a beneficiadora origem e gera a pendência para o próximo beneficiador.
Neste caso, a natureza de operação que deverá indicar Operação Triangular no CD0606 - Natureza de Operação deverá ser a natureza referente a cobrança de material e mão-de-obra agregados, pois será esta nota que dará entrada do acabado no Estoque, sendo que este deverá compor o saldo em poder de terceiros gerado.
Detalhamento:
- A natureza de operação do material agregado deverá estar parametrizada como Operação Triangular e deverá possuir a natureza vinculada;
- A natureza vinculada deverá ser uma natureza marcada como Operação com Terceiros e Remessa Beneficiamento.
- A nota de material agregado deverá possuir o produto acabado para reporte automático na pasta Acabado no Recebimento, este produto será referente ao primeiro beneficiamento. Neste caso ao atualizar a nota fiscal de material agregado, que represente operação triangular, o saldo em poder de terceiros será gerado para o segundo beneficiador durante o reporte automático do acabado pelo Recebimento. É necessário que a nota de material agregado possua o acabado para reporte automático devido aos seguintes motivos:
a) O item que segue para o segundo beneficiamento é o item acabado e não a cobrança do material agregado;
b) O débito na conta transitória de beneficiamento deve ser valorizado pelo preço médio, portanto deverá haver um movimento de saída de quantidade;
c) Para haver um movimento de saída de quantidade, levando em consideração que o item da nota de material agregado não atualiza Estoque, obrigatoriamente deverá existir um movimento de entrada do item no Estoque. Isto apenas será possível através do reporte do acabado. Portanto, somente haverá operação triangular nas notas de material agregado, quando houver simultaneamente a entrada do acabado no Estoque.
- Apesar de ser gerado através do acabado, o saldo em poder de terceiros será criado utilizando como base os dados constantes nos itens da nota fiscal de material agregado, que são: Emitente, série, número do documento e natureza de operação.
- Caso não encontre nenhum item na nota de material agregado, será assumido que esta nota não representa operação triangular, portanto não será gerado saldo em poder de terceiros.
- A contabilização da nota de operação triangular com reporte do acabado será realizada da seguinte forma:
a) Proporção: 200kg de Celulose = 100kg de Cartões = 100kg de Cartuchos;
b) Custo Aquisição da Celulose = R$ 8.000,00 total;
c) Custo Fabricação dos Cartões por Beneficiador - B1 = R$ 1.000,00 total;
d) Custo Fabricação dos Cartuchos por Beneficiador - B2 = R$ 1.500,00 total;
e) Considera-se isento de ICMS e IPI as notas fiscais acima;
f) Considerar que não existe outras movimentações que interfiram no médio.
Os valores abaixo descritos em negrito serão valorizados durante o cálculo do Preço Médio.
1. Aquisição da Celulose – Fornecedor F
– Crédito: Transitória Fornecedores R$ 8.000,00
– Débito: Transitória Beneficiamento R$ 8.000,00
– Geração Saldos em Poder Terceiros Celulose – 200kg – R$ 8.000,00 – Benef B1
2. Retorno Simbólico Beneficiamento e Cobrança Mão-de-Obra – Beneficiador B1
a) Nota Retorno Simbólico – Natureza 1.94
– Crédito Transitória Beneficiamento R$ 8.000,00
– Débito Ordem de Produção R$ 8.000,00
– Baixa Saldos em Poder Terceiros Celulose – 200kg – R$ 8.000,00
b) Nota Cobrança de Mão-de-Obra – Natureza 1.13
– Crédito Transitória Fornecedores R$ 1.000,00
– Débito Ordem de Produção R$ 1.000,00
– Crédito Ordem de Produção R$ 9.000,00 - Reporte Acabado
– Débito Transitória Beneficiamento R$ 9.000,00
– Geração Saldos em Poder Terceiros Cartão – 100kg – R$ 9.000,00 – Benef B2
3. Retorno Simbólico Beneficiamento e Cobrança Mão-de-Obra – Beneficiador B2
a) Nota Retorno Simbólico – Natureza 1.94
– Crédito Transitória Beneficiamento R$ 9.000,00
– Débito Ordem de Produção R$ 9.000,00
– Baixa Saldos em Poder Terceiros Cartão – 100 Kg – R$ 9.000,00
b) Nota Cobrança de Mão-de-Obra – Natureza 1.13
– Crédito Transitória Fornecedores R$ 1.500,00
– Débito Ordem de Produção R$ 1.500,00
– Crédito Ordem de Produção R$ 10.500,00 - Reporte Acabado
Glóssário
ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
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