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Dúvida
Como é gerada a grade contábil de Notas Fiscais de Faturamento Antecipado e Devolução de Faturamento Antecipado?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Recebimento (MRE) - Versão 12
Solução
Para realização da operação de Devolução de Faturamento Antecipado, é necessário que seja efetuada a operação de Faturamento Antecipado pelo módulo de Faturamento, para após realizar a Devolução, pelo módulo de Recebimento. Para contabilização das notas do Faturamento, são utilizados os programas de Manutenção Contas Faturamento - CD0309 e Manutenção Estabelecimentos - CD0403 e as grades são geradas conforme detalhamento abaixo:
MFT - Faturamento – Contabilização da Nota de Fatura de Faturamento Antecipado
CR – Valor Mercadoria na Conta Receita do programa CD0309
DB – Valor Mercadoria na Conta Trans Receita Vendas do programa CD0403
CR – Valor PIS na Conta PIS Recolher do programa CD0403
DB – Valor PIS na Conta Despesa PIS do programa CD0309
CR – Valor COFINS na Conta COFINS Recolher do programa CD0403
DB – Valor COFINS na Conta Despesa COFINS do programa CD0309
Exemplo:
| Conta | Descrição Conta | Débito | Crédito |
| 9.100.012.000.00.012 | Transitória de Receita de Vendas | 0,00 | 10000,00 |
| 5.232.001.000.00.001 | Custos das Mercadorias Vendidas | 10000,00 | 0,00 |
| 2.110.517.000.00.517 | PIS a Recolher | 0,00 | 165,00 |
| 5.221.104.000.00.104 | PIS s/ Vendas Esquadrias | 165,00 | 0,00 |
| 2.110.513.000.00.513 | COFINS a Recolher | 0,00 | 760,00 |
| 5.221.201.000.00.201 | COFINS s/ Vendas Esquadrias | 760,00 | 0,00 |
A operação de Devolução da Fatura do Faturamento Antecipado não gera estorno na conta de devolução de produto, pois a nota de fatura/saída não movimenta estoque. Para essa operação, além dos programas CD0309 e CD0403, é utilizada também a Manutenção Contas Contabilização - CE0110.
MRE - Recebimento – Contabilização da Devolução Fatura Faturamento Antecipado
DB – Valor PIS na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
CR – Valor PIS na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
CR – Valor PIS na Conta Despesa PIS do programa CD0309
DB – Valor PIS na Conta PIS Recolher do programa CD0403
DB – Valor COFINS na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
CR – Valor COFINS na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
DB – Valor COFINS na Conta COFINS Recolher do programa CD0403
CR – Valor COFINS na Conta Despesa COFINS do programa CD0309
Exemplo:
| Conta | Titulo | Débito | Crédito |
| 1.125.101.000.00.101 | Estoques para Industrialização | 165,00 | 0,00 |
| 1.125.101.000.00.101 | Estoques para Industrialização | 0,00 | 165,00 |
| 2.110.517.000.00.517 | PIS a Recolher | 165,00 | 0,00 |
| 5.221.104.000.00.104 | PIS s/ Vendas Esquadrias | 0,00 | 165,00 |
| 1.125.101.000.00.101 | Estoques para Industrialização | 760,00 | 0,00 |
| 1.125.101.000.00.101 | Estoques para Industrialização | 0,00 | 760,00 |
| 2.110.513.000.00.513 | COFINS a Recolher | 760,00 | 0,00 |
| 5.221.201.000.00.201 | COFINS s/ Vendas Esquadrias | 0,00 | 760,00 |
MFT - Faturamento – Contabilização da Remessa Faturamento Antecipado
CR – Valor Mercadoria na Conta Receita do programa CD0309
DB – Valor Mercadoria na Conta Receita do programa CD0309
CR – Valor PIS na Conta PIS Recolher do programa CD0403
DB – Valor PIS na Conta Despesa PIS do programa CD0309
CR – Valor COFINS na Conta COFINS Recolher do programa CD0403
DB – Valor COFINS na Conta Despesa COFINS do programa CD0309
CR – Preço médio na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
DB – Preço médio na Conta Custo Prod Vendidos do programa CD0309
Exemplo:
| Conta | Descrição Conta | Débito | Crédito |
| 9.100.012.000.00.012 | Transitória de Receita de Vendas | 0,00 | 10000,00 |
| 9.100.012.000.00.012 | Transitória de Receita de Vendas | 10000,00 | 0,00 |
| 2.110.517.000.00.517 | PIS a Recolher | 0,00 | 165,00 |
| 5.221.104.000.00.104 | PIS s/ Vendas Esquadrias | 165,00 | 0,00 |
| 2.110.513.000.00.513 | COFINS a Recolher | 0,00 | 760,00 |
| 5.221.201.000.00.201 | COFINS s/ Vendas Esquadrias | 760,00 | 0,00 |
| 2.110.504.000.00.601 | Saldo Por Grupo de Estoque | 0,00 | 0,00 |
| 5.232.001.000.00.001 | Custos das Mercadorias Vendidas | 0,00 | 0,00 |
MRE - Recebimento – Contabilização da Devolução Remessa Faturamento Antecipado
DB – Valor PIS na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
CR – Valor PIS na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
DB – Valor PIS na Conta PIS Recolher do programa CD0403
CR – Valor PIS na Conta Despesa PIS do programa CD0309
DB – Valor COFINS na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
CR – Valor COFINS na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
DB – Valor COFINS na Conta COFINS Recolher do programa CD0403
CR – Valor COFINS na Conta Despesa COFINS do programa CD0309
DB – Preço médio na Conta Saldo Grupo Estoque do programa CE0110
CR – Preço médio na Conta Devolução de Produto do programa CD0309
Exemplo:
| Conta | Titulo | Débito | Crédito |
| 1.125.101.000.00.101 | Estoques para Industrialização | 165,00 | 0,00 |
| 1.125.101.000.00.101 | Estoques para Industrialização | 0,00 | 165,00 |
| 2.110.517.000.00.517 | PIS a Recolher | 165,00 | 0,00 |
| 5.221.104.000.00.104 | PIS s/ Vendas Esquadrias | 0,00 | 165,00 |
| 1.125.101.000.00.101 | Estoques para Industrialização | 760,00 | 0,00 |
| 1.125.101.000.00.101 | Estoques para Industrialização | 0,00 | 760,00 |
| 2.110.513.000.00.513 | COFINS a Recolher | 760,00 | 0,00 |
| 5.221.201.000.00.201 | COFINS s/ Vendas Esquadrias | 0,00 | 760,00 |
| 2.110.504.000.00.601 | Saldo Por Grupo de Estoque | 0,00 | 0,00 |
| 9.100.006.000.00.006 | Conta Transit de Devolução | 0,00 | 0,00 |
Saiba mais
Para mais informações sobre a grade contábil desses tipos de notas fiscais, consulte os artigos complementares, nos links abaixo:
Cross Segmentos- Linha Datasul - MFT - Parametrização Faturamento Antecipado
Cross Segmentos- Linha Datasul - MRE - Por que a nota fiscal de entrada está sem grade contábil
Cross Segmentos- Linha Datasul - MRE - Fluxo e parametrização de devolução da Fatura de Faturamento Antecipado
Cross Segmentos- Linha Datasul - MRE - Fluxo e parametrização de devolução de Remessa de Faturamento Antecipado
Glossário
CR - Crédito
DB - Débito
PIS - Programa de Integração Social
COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
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