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Dúvida
Como funciona a contabilização de nota fiscal de importação?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Logix) - Recebimento - Versão 12
Solução
Nota fiscal de importação gera lançamentos contábeis pelo SUP1430 - Gera Lançamentos Contábeis/Lote ou pela consistência da nota no SUP3760 - Entrada de Notas Fiscais.
Os lançamentos podem ser consultados no SUP3760 opção O_lançamentos ou pelos relatórios SUP1650/SUP1730 - Relatório dos Lançamentos Contábeis.
Nota de importação com diferença de débito e crédito, sendo valor de despesas, é necessário marcar o parâmetro no SUP6600 - Parâmetros Diversos opção tela_4 campo Contab total NF imp cta fornecedor. Quando está marcado, contabiliza o valor total da nota fiscal na conta de fornecedores. E desmarcado, não contabiliza os impostos e despesas na conta de fornecedores.
Os lançamentos são gerados conforme descrito abaixo:
| Valor | Lançamento | Conta contábil |
| Mercadoria | Débito | Conta do item no SUP3760 opção 1_conta_aen (total NF - ICMS - IPI - PIS item - COFINS item) |
| Crédito | Conta Contábil do Fornecedor (total NF - PIS imp - COFINS imp - despesa acessória) |
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| Frete nota pago ao fornecedor |
Débito | Conta do item no SUP3760 opção 1_conta_aen |
| Crédito | Conta Contábil do Fornecedor | |
| Despesas acessórias, Frete, Seguro e valor complementar de estoque |
Débito | Conta do item no SUP3760 opção 1_conta_aen |
| Crédito |
IMP0073 - Despesas de Importação conforme despesa ou SUP1400 - Informações para Contabilização das Entradas opção 2_tela2 campo Cta. desp. aces. import. |
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| ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços |
Débito | SUP1400 campo Conta débito ICMS |
| Crédito |
IMP0073 na despesa de ICMS ou SUP1400 opção 2_tela2 campo Cta. desp. aces. import. |
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| II - Imposto de Importação |
Débito | Conta do item no SUP3760 opção 1_conta_aen |
| Crédito |
IMP0073 na despesa de II ou SUP1400 opção 2_tela2 campo Cta. desp. aces. import. |
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| IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados |
Débito | SUP1400 campo Conta débito IPI |
| Crédito |
IMP0073 na despesa de IPI ou SUP1400 opção 2_tela2 campo Cta. desp. aces. import. |
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| PIS - Programa de Integração Social |
Débito |
SUP1400 opção 4_tela4 campo Conta contábil débito PIS importação Referente ao PIS crédito do item |
| Crédito |
IMP0073 na despesa de PIS ou SUP1400 opção 2_tela2 campo Cta. desp. aces. import. Referente ao PIS importação |
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| COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social |
Débito |
SUP1400 opção 4_tela4 campo Conta contábil débito COFINS importação Referente ao COFINS crédito do item |
| Crédito |
IMP0073 na despesa de COFINS ou SUP1400 opção 2_tela2 campo Cta. desp. aces. import. Referente ao COFINS importação |
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| ICMS-ST - Substituição Tributária |
Débito | Conta importação em andamento |
| Crédito |
IMP0073 na despesa de ICMS-ST ou SUP1400 opção 2_tela2 campo Cta. desp. aces. import. |
Considerações:
1. Conta contábil do Fornecedor:
Se no SUP1400 o parâmetro Cta Fornec.sintética está marcado, considera: SUP20209/SUP0670 - Conta Contábil do Fornecedor ou FIN30056/CAP0070 - Tipos de Despesa ou FIN30005/CAP0060 - Grupos de Despesa.
Se estiver desmarcado, a contabilização é analítica e considera apenas do SUP20209/SUP0670 - Conta Contábil do Fornecedor.
2. Despesas de Importação:
Se utiliza o módulo de Importação, o crédito das despesas é conforme IMP0073 - Despesas de Importação campo Conta p/ crédito despesa.
Se não utiliza, é considerado a conta do SUP1400 opção 2_tela2 campo Cta. desp. aces. import.
3. Despesas assumidas pelo Exportador:
As notas de importação integradas pelo TradeEasy podem ter despesas vindas na tag <ExporterExpenses>. Essas despesas aparecem como despesa acessória na nota fiscal, mas por serem de Exportador, o Estoque e a Contabilização descontam essa despesa do custo do item, ou seja, não é feito contabilização dessa despesa.
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