Cross Segmentos - Backoffice Linha RM - CTB - ECD - Bloco K - Operações Intercompany

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Dúvida
Como gerar o Bloco K Operações Intercompany?

Ambiente
Cross Segmento - TOTVS BackOffice (Linha RM) - TOTVS Gestão Contábil - A partir da versão 12.1.24

Solução
Para solucionar essa dúvida, realize os seguintes passos:

1. Acesse o menu Ambiente | Parâmetros | TOTVS Gestão Contábil | Rotinas Legais | SPED Contábil 1/2 | Preencher o campo 'Classificação do País (Ato Cotepe 35/2008)' | Salvar:



É importante ressaltar que o País deve estar associado a Classificação (Ato Cotepe 35/2008) informada na tela de parâmetros do SPED Contábil, esta associação pode ser realizada através do Anexo Codificação de País, existente no cadastro de País.

2. Acesse Cadastros | Grupos Empresariais | Cadastro de Grupos Empresariais | Incluir:





Código: Identificação do grupo;
Descrição: Descrição do grupo;
Holding: Informe a coligada holding consolidadora das demonstrações contábeis.

Importante
A partir da versão 12.1.2302, os cadastros de "Controladas" e "Eventos Societários" foram descontinuados do sistema e substituídos por Grupos Empresariais.
Para versões anteriores, acesse a coligada que será a Controladora e no módulo TOTVS Gestão Contábil, menu | Obrigações Acessórias | Bloco K | Cadastre as Controladas e sua porcentagem:



3. Acesse Cadastros | Grupos Empresariais | Investimentos Societários | Incluir:



Nesta visão deve informar o Grupo Empresarial e relacionar a investidora com a investida.

Precisam ser informados:

• O Grupo Empresarial
• A Coligada Investida
• A Coligada Investidora

Regras:

• Para selecionar um coligada Investidora, primeiro deve ser selecionado o Grupo Empresarial.
• A coligada Investidora deve ser diferente da coligada Investida.
• A coligada Investidora pode ser igual a coligada Holding ou igual a uma de suas Investidas.
• A coligada Investida deve ser diferente da coligada Holding do grupo Empresarial.

4. Acesse Cadastros | Grupos Empresariais | Selecione o Investimentos Societários | Anexos | Movimentações dos Investimentos Societários | Incluir e informar as movimentações:





Neste anexo devem ser registradas todas as movimentações que ocorrerem dentro do Grupo Empresarial, como aquisição, alteração no capital votante, aumento/diminuição de participação societária, etc.

Devem ser informados os seguintes campos:

• Data da Movimentação;
• Total de ações/quotas da investida;
• Percentual do capital votante;
• Participação societária da investidora;
• Percentual da participação (calculado automaticamente pelo sistema: "Participação societária da investidora" / 'Total de ações/quotas da investida" * 100);
• Valor da aquisição;
• Valor justo;
• Tipo de Consolidação:
  -Não Consolida (deve ser usado para investimentos nos quais não há controle da investidora).
  Ao utilizar esta opção, o sistema não vai considerar as movimentações.
  -Consolida Integralmente (deve ser usado quando a investidora controla individualmente a investida).
  Ao utilizar esta opção, o sistema não considera o Percentual de Participação.
  -Consolida Proporcionalmente (deve ser usado em investimentos controlados em conjunto).
  Ao utilizar esta opção, o sistema aplica o Percentual de Participação no momento da consolidação, ou seja, não é consolidado 100% da investida.

5. Acesse a coligada Holding (controladora) no menu Cadastros | Paralelo | Incluir:



O plano de contas consolidado é necessário para representar a soma das contas contábeis das empresas presentes no conglomerado econômico, nele as contas contábeis de controladas e controladora serão associadas de forma com que cada conta seja representada por uma conta do plano de contas consolidado.

Código do Plano Paralelo: Código do novo plano de contas paralelo;
Descrição do Plano Paralelo: Descrição do plano de contas paralelo;
Máscara: Máscara do Plano Paralelo, deverá ser cadastrada usando o caractere # separados por ponto;
Instituição Responsável / Finalidade: Deve ser selecionada a opção "Consolidação de Saldos", para que as informações sejam consideradas para o Bloco K;
Grupo Empresarial: Ao informar a Finalidade do Plano Paralelo como "Consolidação de Saldos", será necessário informar o Grupo Empresarial utilizado para a consolidação.

6. Acesse o menu Cadastros | Paralelo | Selecione o plano paralelo | Anexos | Contas Paralelas | Incluir:





Após a criação do plano de contas consolidado, o usuário precisa cadastrar as contas e suas eliminações, que fará parte deste plano paralelo. A empresa poderá incluir conta a conta de sua consolidação no Plano Paralelo, clicando em Incluir, preenchendo todos os campos conforme sua necessidade e demonstrado nas imagens acima.

Ou poderá executar o processo "Gerar o Plano de Contas Paralelo a partir do Plano de Contas Contábil", clicando em Processos e informando os campos conforme sua necessidade, com exceção do campo "Instituição Responsável / Finalidade" que deverá ser igual a "Consolidação de Saldos".
Marque a opção "Associar as contas da coligada selecionada ao Mapeamento do Plano Paralelo", caso deseje que as contas já venham associadas automaticamente igual ao seu plano de contas contábil:





7. Acesse a coligada Holding (controladora) no menu Cadastros | Paralelo | Selecione o plano paralelo | Anexos | Contas Paralelas | Edite a conta paralela analítica | Aba Associação do Plano Contábil | Do lado esquerdo da tela selecione as Contas Contábeis que devem ser associadas | Clique na seta azul que indica para o lado direito da tela | Salvar.

Em seguida acesse a coligada investida e repita o processo de associação das Contas Contábeis ao Plano de Contas Consolidado.



8. Para inserir as Eliminações de forma manual, acesse a coligada Holding (controladora) no menu Cadastros | Paralelo | Selecione o plano paralelo | Anexos | Contas Paralelas | Edite a conta paralela analítica | Aba Eliminação de Valores | Incluir:

No cadastro de eliminação, haverá os seguintes campo:

• Coligada detentora: Será a empresa que teve o saldo de investimento eliminado, no exemplo acima a coligada Holding;
• Coligada Contrapartida: Será a empresa que teve o saldo de P.L. eliminado, no exemplo acima a coligada Investida;
• Conta contrapartida: Será a conta consolidada que sofreu a eliminação, referente a coligada contrapartida;
• Data: Data final do período de escrituração. Deve ser dentro do período da movimentação do grupo empresarial. 
  Esta data deve ser menor que a data de corte do novo modelo de eliminação.
• Valor: Valor de eliminação

Natureza: Para diminuir o saldo de uma conta, a Eliminação tem que ser de mesma natureza que a natureza da conta ou a natureza que o saldo se encontra nela.

9. Após realizar o preenchimento da eliminação dos valores, acesse o menu Obrigações Acessórias | Bloco K | Cálculo Saldo Consolidado:





Plano de Contas Paralelo Consolidado: Informar qual o plano de contas paralelo terá o saldo de eliminação consolidado calculado;
Período de Cálculo do Saldo (Mesma data Final utilizada na geração da ECD): data final do período da ECD (Escrituração Contábil Digital).

10. Após realização do Cálculo Saldo Consolidado, acesse o menu Cadastros | Paralelo | Selecione o plano consolidado | Anexos | Saldo das Contas do Plano de Contas Consolidado | Confira todos os valores:



11. Após conferência dos saldos, gentileza ao gera o Sped Contábil através do menu Obrigações Acessórias | Gerar Sped Contábil | Gerar:



Saiba mais
Para mais informações sobre o Bloco k acesse Bloco K - Conglomerados Econômicos.
Veja a apresentação do webinar pelo plano de contas paralelo, entrega de exercício 2021:



Para informações sobre parametrização deste bloco a partir do ano de 2023 (Exercício 2022), acesse Operações Intercompany - Parametrização, assista também o webinar Alterações do Bloco K. 



Para informações de como gerar o Sped acesse Gerar Sped Contábil.