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Dúvida
Como evitar erros ao validar arquivo ECD - Escrituração Contábil Digital - Diário Geral de empresa que não tem movimentos nas contas de resultado?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - SPED / Escrituração Contábil Digital (ECD) - Versão 12
Solução
Nos registros I350-Saldo das Contas de Resultado Antes do Encerramento – Identificação da Data, I355-Detalhes dos Saldos das Contas de Resultado Antes do Encerramento e J150- Demonstração do Resultado do Exercício são listados dados das contas que sofrem apuração no exercício.
Atualmente o programa LF0302 - Extrator Sped Contábil faz a geração destes registros a partir dos lotes gerados pelo programa FGL715 - Apuração de Lucros e Perdas (prgfin/fgl/fgl715aa.r).
Quando não existir pelo menos um lote de apuração, os registros não são gerados de forma automática no arquivo da ECD, causando erros ao validar o arquivo, como exemplo o erro: Foi informada a data de encerramento do exercício social no período da ECD, mas não foi informado nenhum registro I350 com DT_RES igual à data informada no campo DT_EX_SOCIAL do registro I030.
A Receita Federal, pelo canal faleconosco-sped-ecd@rfb.gov.br, orienta que segundo consta nas normas contábeis, deve haver, pelo menos, uma apuração do resultado no exercício, ainda que o resultado seja zero.
Para evitar os erros na validação da ECD a orientação é efetuar o ajuste de forma manual:
- Através do programa LF0203 - Manutenção e Consulta das Informações de Todas as Tabela, tabelas dwf-demonst-restdo-exerc e dwf-sdo-ctbl-antes-encert criar registro para uma conta contábil com saldo igual a zero. Depois fazer a geração do arquivo ECD a partir do programa LF0200 - Interpretador de Layout e nova validação para confirmar o ajuste.
- Diretamente no Programa Gerador e Validador da Escrituração Contábil Digital da Receita Federal, basta criar apenas um registro I350 e I355 para que a validação deixe de ocorrer. Ao informar a conta contábil no registro I355, o saldo deve ser informado com valor zerado.
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