Dúvida
Em alguns casos a empresa pode adquirir mercadorias em que haja a incidência do ICMS-ST.
No entanto, se o ICMS-ST for pago em uma guia de recolhimento separada e se a empresa que está adquirindo as mercadorias deve arcar com este custo, mesmo que o ICMS-ST não agregue no total da nota fiscal, ele deverá fazer parte do custo das mercadorias adquiridas e ser levado aos respectivos detalhamentos do SPED.
Diante disso, como agregar ICMS-ST pago em guia à parte ao custo do produto?
Ambiente
Virtual Age - Fiscal
Solução
Para solucionar essa dúvida, realize os seguintes passos:
1. Acesse o componente FISFM006 e informe o imposto 20;
2. Vincule o Início da vigência, % Alíquota e deixe o campo Situação com a opção Ativo;
3. Pressione F3 para salvar;
4. Acesse o componente FISFM087 e informe a regra fiscal que será utilizada para lançar a entrada de mercadorias;
5. Pressione F5 para adicionar uma linha de imposto em Configuração do imposto a calcular;
6. Informe o imposto 20, o CST e a Composição base calc.;
7. Pressione F3 para salvar;
8. Acesse o componente FISFL008 e informe o NCM do produto;
9. Na parte de Substituição Tributária encontrada na parte inferior do componente, preencha os dados referente ao cálculo da substituição como a alíquota do ICMS-ST, Alíquota do IVA (ou MVA) e demais campos necessários para o cálculo de acordo com as orientações da contabilidade e para finalizar pressione F3 para salvar;
10. Configure o parâmetro TP_AGREGA_ICMSST_CUST_PRD no componente ADMFM014 com uma opção em que o ICMS-ST agregue o custo do produto;
13. Lance a entrada de nota fiscal normalmente pelo componente TRAFM050.
Saiba Mais
O imposto 20 tem o funcionamento similar ao imposto 2, porém, ele não agrega no total da nota fiscal e se o parâmetro TP_AGREGA_ICMSST_CUST_PRD estiver configurado, o valor calculado será levado ao custo do produto normalmente, mesmo que não esteja somado na nota fiscal.
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