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Ocorrência
Ao validar o arquivo da ECD - Escrituração Contábil Digital, ocorre a mensagem de erro: A conta de resultado XXXX utilizada em lançamentos do tipo TR, X e F não possui um lançamento de contrapartida do tipo EF que permita o encerramento dos saldos fiscais. O somatório dos lançamentos EF + TR + F + (-) X deve ser igual a zero.
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Logix) - SPED Contábil (CON) - Todas as versões
Causa
Esta validação ocorre quando a conta informada não é do Patrimônio Liquido.
Solução
Quando ocorrer a mensagem acima verificar o seguinte:
- No programa CON4170/CON10186 - Contas Contábeis do Patrimônio Líquido opção cadastro ctas patrimônio líquido, se as contas informadas são do Patrimônio Líquido;
- No programa CON6060/CON10210 - Conta para Encerramento de Exercício se as contas informadas são do Patrimônio Líquido.
A conta contábil de Patrimônio Líquido faz parte do grupo do Passivo. Para conferir o tipo da conta pode consultar no programa CON0010/CON10001 - Cadastro do Plano de Contas o campo Tipo conta.
Essa inconsistência refere-se às classificações dos lançamentos como X, F e EF.
Favor verificar as classificações dos campos Complementares dos lançamentos contábeis, lembrando que os lançamentos classificados como X e F se estiverem zerados no final devem possuir lançamentos classificados como EF.
De acordo com a Receita Federal, os lançamentos EF são utilizados para transferir os lançamentos de ajuste do tipo F e X nas contas de resultado para as contas de encerramento do resultado e, finalmente, para as contas do patrimônio líquido. Considera-se que os saldos societários das contas de resultado já foram transferidos através dos lançamentos de encerramento do exercício na Contabilidade Societária.
Estes lançamentos não devem fazer parte da Contabilidade Comercial e sim somente para efeitos de ajustes da Contabilidade Fiscal.
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