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Dúvida
Quais as considerações sobre a contabilização dos movimentos gerados no estoque?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Estoque (MCE) - Versão 12
Solução
O módulo de Estoque, por ser responsável pelo controle contábil e físico dos materiais e pelo cálculo do preço médio dos itens fabricados, é o centralizador de muitos movimentos contábeis referentes ao custo dos itens do estoque.
Os seguintes movimentos contábeis são atualizados no módulo de estoque:
- Movimentos de entrada do recebimento: no momento da atualização das notas fiscais por intermédio da função RE1001 - Manutenção Documentos, o módulo de Estoque recebe os movimentos contábeis referentes às entradas de materiais. Esses movimentos de controle contábil do item no estoque são valorizados ao preço informado na primeira fase do cálculo do preço médio. Quanto aos movimentos referentes aos impostos dessas notas fiscais e valores a pagar, fornecedores, os mesmos são contabilizados e atualizados na integração do módulo de Recebimento com o módulo de Contas a Pagar e também na atualização da nota fiscal. O saldo em estoque será integrado com a Contabilidade no momento da contabilização do período através do programas CE0412 - Contabilização do Estoque.
- Movimento de saída do faturamento: no momento da atualização das notas fiscais de venda por intermédio da função FT2100 - Atualização Notas Fiscais, os movimentos contábeis referentes ao custo do produto vendido são atualizados no módulo de estoque. Normalmente as movimentações de NFS - Notas Fiscais de Saída, de vendas ficam sem valor até que seja realizado o calculo do médio que valoriza essa transações.
Os movimentos referentes aos impostos são atualizados no módulo de Contabilidade, por intermédio da função FT0608 - Contabilização do Faturamento. - Movimento do reporte de produção: o módulo de Estoque valoriza os movimentos de ACA - Acabado, na quarta fase do cálculo, esses valores são compostos pelos consumos de cada ordem, considerando os movimentos do consumo de componentes, GGF - Gastos gerais de fabricação e MO - Mão-de-obra aplicados à ordem de produção.
- Movimento das ordens de investimentos: quanto aos movimentos referentes às ordens de investimentos, são valorizados ao preço médio todos os movimentos de requisições ligadas à ordem de investimentos.
Considerações referentes aos termos utilizados para os preços dos itens:
- Informado: entende-se por preço informado o preço que tem um valor antes do cálculo do preço médio e que ajuda a definir o preço médio do item de controle total.
- Valorizado: entende-se por preço valorizado o preço que já sofreu a valorização do preço médio.
Considerações sobre as Contas do Estoque:
- Contas Transitórias: são contas intermediárias para lançamentos que ocorrem nas integrações entre os módulos ou dentro de um mesmo módulo. São indicadoras de erros, pois tais contas, no fechamento contábil, devem ter seus saldos zerados, ou ao final da operação.
Exemplo:
Conta Transitória de Transferência: utilizada para a contabilização das transferências entre estabelecimentos e transferências entre depósitos.
Conta Transitória de Produção: deverá zerar ao finalizar a ordem de produção, após todas as valorizações. - Contas de Saldo: são contas que representam os saldos dos estoques na contabilidade, por isso todos os itens, independente do tipo de controle contábil, devem ter uma conta de saldo por grupo de estoque cadastrada no programa CE0110 - Contas Contabilização. Lembrando que a conta de saldo somente pode ser utilizada nessa rotina CE0110 ou na implantação de saldo CE0000 - Implantação de Saldo, que é uma exceção a regra.
- Contas de Aplicação: são as contas de despesas utilizadas na contabilização das movimentações de itens de débito direto e físico, essas estão definidas nos próprios itens através do CD0138 - Itens Materiais.
- Contas de Absorção: são as contas que absorvem os custos de mão-de-obra por centro de custos que foram apropriados na fabricação dos produtos semi-acabados e acabados.
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