Dúvida
Controle de Deduções/Compensação parte B do LALUR
Ambiente
Cross Segmento - Backoffice Linha Protheus - Contabilidade Gerencial – A partir da versão 12.
Solução
Este controle é feito apenas através da rotina Conta da Parte B (TAFA436)
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CONTROLE NO LALUR
O excesso do incentivo fiscal do PAT não aproveitado em um período poderá ser transferido para dedução do imposto devido nos dois anos-calendário subsequentes aquele em que ocorreram os gastos. As empresas deverão controlar a parcela excedente na parte ”B“ do Lalur.
Exemplo:
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LIMITE DA DEDUÇÃO DO IRPJ
A dedução do incentivo do PAT está limitada a 4% do imposto devido em cada período de apuração à alíquota de 15%, ou seja, sem a inclusão do adicional, podendo o eventual excesso ser transferido para dedução nos 2 anos-calendário subsequentes, sempre respeitado esse limite.
Observe-se que a dedução do incentivo do PAT, conjuntamente com o incentivo relativo aos Programas de Desenvolvimento Tecnológico Industrial (PDTI) e Programas de Desenvolvimento Tecnológico Agropecuário (PDTA), fica limitada a 4% do IRPJ devido à alíquota de 15%.
1° Realize o cadastro da conta da parte B na rotina TAFA436
2° No Evento Tributário (rotina TAFA433), o cliente pode escolher entre as seguintes origens: 1 - Conta Contábil, 2 - Lalur - Parte B, ou 3 - Evento Tributário.
1 - Conta contábil: O sistema executará a busca dos saldos na rotina TAFA331 - Lançamento contábil, da conta contábil que foi vinculada ao evento tributário.
2 - Lalur - Parte B: Para que a simulação da apuração e a apuração considerem os lançamentos efetuados na parte B, é necessário realizar lançamentos manuais na aba "Lançamentos na Conta da Parte B" na rotina TAFA436 - Conta da Parte B.
3° No cadastro do Evento Tributário (rotina TAFA433), informamos a conta da parte B, o percentual de dedução e o código limite para o código.
Saiba Mais
Calculo PAT na Folha de pagamento (Módulo SIGAGPE ):
Cross Segmento - Backoffice Linha Protheus - Lalur - Cadastro, apuração e integração com o ecf
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