FAQs - Suporte técnico

MP - Cálculo de CSLL e IRPJ - Empresa Lucro Presumido - Trimestral - SIGACTB X SIGATAF


Dúvida
Como Calcular a CSLL e IRPJ de uma empresa lucro presumido trimestral

Ambiente
Protheus – SIGACTB e SIGATAF – A partir da versão 12

Premissa: O módulo SIGATAF (Totvs Automação Fiscal) esteja implantado, atualizado e comunicando com o ERP Protheus, caso contrário os dados não serão integrados. 

Solução:
1. CTBS300 - Rotina Cadastro Lalur

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Esse cadastro deverá ocorrer por período de apuração. É o cadastro que será responsável em levar os movimentos do período para o TAF(TAFA331), através da rotina CTBS001. 


2. CTBS001 - Gerar uma revisão para o Lalur e para a ECF

Quando gerar essas revisões e integrar ao TAF, o Lalur irá gerar os movimentos(TAFA331) e a ECF os cadastros básicos(TAFA372, TAFA060, TAFA061, TAFA311). Esse procedimento será feito trimestralmente, para garantir que todos os saldos e movimentos sejam integrados ao TAF e componham a base de cálculo da CSLL e do IRPJ. 

Obs.: Recomendo ter um calendário contábil para cada período de forma separada, assim iremos garantir que somente os saldos(TAFA311) do respectivo trimestre seja integrado para o TAF. 

Esse procedimento terá que ser feito trimestralmente. 


3. TAFA430 - Cadastro Manual, deve ser inserido diretamente no TAF. Esse cadastro será a base para a definição da presunção e da alíquota do imposto, além do excedente no caso do IRPJ. Deverá ter um cadastro para cada imposto.

Abaixo a CSLL de uma empresa de comércio, com alíquota de 9% e presunção de 12%.

mceclip1.png

IRPJ - No caso do IRPJ é possível calcular o valor do imposto com base na presunção de 8% e o excedente, quando essa presunção ultrapassar R$60.000,00. Quando ultrapassar, deverá calcular 10% ao excedente. mceclip2.png

4. TAFA444 - Rotina de Cadastro de Período de Apuração - Esse cadastro deve ocorrer de forma manual, por trimestre, e por imposto. Ao final de 1 ano, teremos 8 registros, 4 para CSLL e 4 para o IRPJ. 

CSLL

mceclip3.png

IRPJ - Nesse caso, é possível cadastrar a presunção(8%), alíquota(15%) e adicional(10%) caso a presunção ultrapasse R$60.000,00. Observe que os R$60.000,00 esta representado em valor mensal, ou seja, R$20.000,00, perfazendo o total de 60.000,00 ao final do trimestre:

mceclip4.png

 

5. TAFA433 - Cadastro de Evento Tributário - Inclusão manual, por imposto e por período. É nesse rotina que serão informadas as contas que irão compor a base de cálculo para os impostos e a sua origem, se Parte B ou Conta Contábil. Como estamos tratando de empresa de Lucro Presumido, não existe Parte B do Lalur, ou seja, informe Conta Contábil:

mceclip5.png

Caso seja necessário informar alguma exclusão da receita, é nessa rotina que deve ser feito. 

6. TAFA438 - Cadastro da Vigência do Evento Tributário - Cadastro por imposto e por período. Estará associado ao Evento Tributário(TAFA433). A rotina só tem a finalidade de delimitar o período considerado para o cálculo dos impostos. 

mceclip6.png

 

Simulação de Cálculo dos Impostos:

TAFA433 - Em Outras Ações é possível simular de apuração dos impostos.

Simulação de calculo da CSLL com base em uma receita de R$900.000,00

Presunção: 900.000 * 12% = 108.000 

CSLL: 108.000 * 9% = 9.720

mceclip7.png

 

Simulação de calculo da IRPJ com base em uma receita de R$900.000,00

Presunção: 900.000 * 8% = 72.000

IRPJ: 72.000 * 15% = 10.800

IRPJ do excedente = 72.000 - 60.000 = 12.000 * 10% = 1.200

Total de IRPJ = 10.800 + 1.200 = 12.000

mceclip8.png

 

Estando tudo correto, através da rotina TAFA444, em Outras Ações, é possível Encerrar Período e Gerar Documento de Arrecadação. Só é possível gerar o Documento de Arrecadação caso o período esteja encerrado. 

É na geração do documento de arrecadação que o Código de Receita será informado. No caso do IR código 2089 e CSLL 2372. 

Os valores e guias estarão detalhados ao visualizar o período de apuração nas abas "Apuração" e "Guias"

CSLL:

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mceclip10.png

IRPJ:

mceclip11.png

mceclip12.png

 

Algumas considerações importante: Os dados acima são fictícios, baseados em um cenário de uma empresa de comércio. Para cada ramo de atividade existem suas regras e peculiaridades. Portanto, sempre consulte seu contador. 

Veja mais :

MP_SIGACTB LALUR E LACS: LUCRO PRESUMIDO REGIME DE CAIXA 

MP - SIGACTB - COMO CONFIGURAR O LUCRO PRESUMIDO NO TAF 

MP-SIGACTB - ECF LALUR 

MP_SIGACTB LALUR/LACS: CADASTRO, APURAÇÃO E INTEGRAÇÃO COM ECF

MP - SIGACTB - ECF TAFA433 - Compensação do Prejuízo

MP-SIGACTB - ECF Simulação Apuração IRPJ CSLL no TAF (TAFA433)

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