Manufatura - Linha Logix - CST - Conciliação das contas de estoque dos itens produzidos e finais

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Dúvida
Como conciliar as contas de estoque dos itens produzidos e finais?

Ambiente
TOTVS Manufatura - TOTVS Manufatura (Linha Logix) - Custos - Versão 12

Solução
Para conciliação das contas de estoque com o saldo físico dos itens, siga os passos abaixo:

• Emita o CON0210/CON10039 - Razão contábil das contas de estoque;
• Emita o SUP8710 - Posição de estoque por conta contábil;
• Emita o CST8640 - Conciliação estoques por conta contábil, marque o campo Selecionar contas? e informe na tela aberta as contas contábeis com diferença no saldo final entre os dois relatórios acima, e no campo Quebra marque a opção Operação;
• Emita o SUP1820 - Razão dos estoques, marque o campo Seleção conta? e informe na tela aberta as contas contábeis com diferença;
• Emita o CST7100 - Custo de produção, na opção Processar para a Versão do mês;
• Abra o relatório detalhado da contabilização gerado no processamento do CST7110 - Contabilização de custos.

O primeiro passo é verificar o custo de produção:

• O valor apresentado na linha Total Geral do agrupamento TOTAL ORDENS ACABADAS do relatório CST7100 deve ser igual ao total da operação APON - Apontamento de produção, ou outras operações de estoque de produção que estejam cadastradas como Produção no CST5730 - Operações de estoque para custos, que é listado no resumo do relatório SUP1820 por operação de estoque;
• O total do custo de produção do CST7100 deve ser igual ao lançado em PRD - Produção pela contabilização de custos no CST7110. Caso não esteja, siga para os próximos 2 passos;
• Emita o relatório da opção Produção do CST6620 - Demonstrativo movimentação, que apresenta item a item uma possível diferença entre o custo da produção que está no estoque e o custo de produção apropriado no cálculo do Custo;
• Emita o relatório CST7720 - Demonstrativo valor recursividade, para identificar as recursividades existentes no processo produtivo.

O segundo passo é verificar o custo dos consumos:

• A soma das linhas Custo Semi-acabado, Custo Semi-acabado/Final, Custo Final e Custo Final/Final das ordens acabadas e em processo do CST7100 deve ser igual ao total da operação BAIX - Baixa de insumos, ou outras operações de estoque de Consumo cadastradas no CST5730, que é listado no resumo do SUP1820 por operação de estoque;
• Esse mesmo total, deve ser igual ao valor lançado em PT - Partes terminadas, listado no relatório CST7110. Caso não esteja, siga para o próximo passo;
• Emita o relatório da opção Consumo do CST6620, que apresenta item a item no componente de custo SA - Semi-acabado uma possível diferença entre o custo do consumo que está no estoque e o custo de produção apropriado no cálculo do Custo. Caso existam itens que apresentam diferenças, verifique as consistências listadas nos próximos pontos do relatório CST5780/CST5787 - Emissão de consistências
• Manufatura - Linha Logix - CST - Consistência 33-Itens produzidos ou finais consumidos sem cadastro na estrutura como componente
• Manufatura - Linha Logix - CST - Consistência 39-Itens tipo P ou F consumidos cujos pais não tem produção apontada
• Manufatura - Linha Logix - CST - Consistência 62-Itens consumidos em ordens já acabadas em meses anteriores
• Manufatura - Linha Logix - CST - Consistência 66-Itens consumidos em ordem de produção não cadastrada sem ficha técnica ou pai sem produção

O terceiro passo é verificar o custo das operações de estoque de CPV - Custo dos produtos vendidos:

• Emita o relatório CST5560 - Custo dos produtos vendidos com o campo Classificação movimentação marcado na opção 2. Por operação de estoque. Esse relatório tem como objetivo apresentar as operações de estoque contabilizadas em CPV para conferência com os lançamentos contábeis. As operações de estoque listadas nesse relatório devem estar previamente cadastradas no CST5470 - Custo das Vendas.
• Compare o total de cada operação de estoque do CST5560 com o total das operações de estoque do resumo emitido pelo SUP1820.

O quarto passo é verificar se existem lançamentos do lote REC - Recebimento no CON0210/CON10039:

• Emita o SUP1820 da conta com diferença e compare o total das operações que estão como Origem ou Destino FORNECEDOR, com o SUP1650 - Lançamentos contábeis. Se os totais não fecharem, significa que houve lançamento contábil da nota na conta indevida. Nesse caso, o lote do REC deve ser reaberto e a contabilização da nota deve ser corrigida na opção O_lancamentos do SUP3760 - Entrada de Notas.
• Emita o SUP1750 - Consistências recebimento, para verificar se existem diferenças entre o valor contábil do AR - Aviso de Recebimento, a valorização no movimento de estoque e o valor lançado na Contabilidade, referente as notas fiscais de entrada.

O quinto passo é verificar se existem lançamentos do lote do EST - Estoque no CON0210/CON10039:

• Emita o SUP1820 da conta em questão e compare o total do resumo com o SUP7620 - Lançamentos contábeis por conta. Se os totais forem diferentes, o lote do Estoque deve ser reaberto e reprocessado no SUP7660 - Lançamentos de estoque.

E o sexto passo é verificar o custo das ordens em elaboração ou processo:

• O valor apresentado na linha Total Geral do agrupamento TOTAL ORDENS EM PROCESSO do relatório CST7100 deve ser igual ao saldo da conta de ordens em elaboração, parametrizada no CST7150 - Ordens em processo como conta débito, no balancete.
• O total do custo de produção do CST7100 deve ser igual ao lançado em PRC - Processo pela contabilização de custos no CST7110.

Importante
Quando o parâmetro Utiliza CUSTO por GRADE do SUP0213 - Parâmetro Rotina de Controle Dimensional estiver marcado, substitua os relatórios:

1. SUP8710 pelo SUP0888 - Posição de estoque por conta contábil;
2. SUP1820 pelo SUP0309 - Razão dos estoques;
3. CST6620 pelo CST6627 - Demonstrativo movimentação;
4. CST5560 pelo CST5567 - Custo dos produtos vendidos.

Saiba mais
Para auxiliar na conciliação contábil sugere-se:

• A utilização de históricos contábeis distintos para cada operação de estoque no lote CST conforme artigo Histórico contábil de custos por operação de estoque .
• A utilização de históricos contábeis distintos para cada operação de estoque no lote EST conforme artigo Histórico contábil por operação de estoque.