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Dúvida
Como conciliar os valores de GGF - Gastos Gerais de Fabricação absorvidos nas ordens de produção com o saldo da Contabilidade?
Ambiente
TOTVS Manufatura - TOTVS Manufatura (Linha Datasul) - Custos (MCS) - Versão 12
Solução
Os custos mensais de GGF são informados na Contabilidade, distribuídos entre os centros de custos produtivos e rateados entre as ordens de produção.
Se ao final deste processo o saldo da Contabilidade estiver divergente do esperado, para conciliação dos valores dos centros de custos com a Contabilidade, devemos analisar cada etapa do fechamento da seguinte forma, para identificarmos aonde começou a diferença:
1. Primeiro deve ser verificado qual o valor origem da Contabilidade a ser rateado para os centros de custos. Qual o custo total do mês.
2. Este valor deverá estar dividido entre os centros de custos produtivos do programa CS0101 - Custos Horários por Centro Custo.
3. Ao emitir o relatório CE0416 - Listagem Horas Apropriadas Centro Custo conseguimos ver o valor informado para cada centro de custo. Deverá ser verificado o total geral da coluna Custo Total, que deverá fechar com os valores da Contabilidade.
4. Caso o custo total da Contabilidade esteja diferente do CE0416/CS0101, deverá ser verificado a origem destes valores.
Se for digitado manualmente no CS0101, provavelmente houve algum erro na digitação dos valores e devem ser revisados.
Se a integração ocorre de forma automática pelo CS0111 - Integração Custos x Contabilidade, deverão ser verificados os cadastros das contas no CS0109 - Manutenção C Custo x Conta Contábil.
5. Se no relatório CE0416 for apresentado algum centros de custo com horas reportadas zeradas na coluna Reporte Período Horas, estes valores não serão absorvidos pelas ordens e ocorrerá divergência com a Contabilidade.
6. Considerando que os centros de custos produtivos receberam os valores corretamente, deverá ser calculado o médio no CE0401 - Cálculo Preço Médio para as próximas análises.
7. Após calcular o médio podemos emitir o relatório CS0503 - Resumo Ordens Serviço para verificar o total rateado entre as ordens. O relatório deverá ser parametrizado da seguinte forma para melhor visualização das informação:
- Seleção: informar no campo data movimento o período que está sendo calculado, por exemplo: de 01/08/2019 a 31/08/2019;
- Parâmetros: deixar padrão e marcar para exportar em planilha.
Na planilha gerada podemos filtrar na coluna b - tipo a informação de GGF, na coluna x - tipo transação filtrar primeiro Rep - reporte e depois Est - estorno para somar os valores da coluna AS - GGF/MOB Batch que deverá fechar com o total do CE0416 - rep - est.
Algumas diferenças ainda podem ocorrer em função de estornos de outros período entre outros motivos que estão descritos na seção saiba mais.
8. Após fechar os valores com a movimentação da ordem deverá ser executado a etapa do sumário - CE0407 - Sumário Contábil do Estoque - que irá gerar no estoque o movimento de espécie MOB documento 9999999 com os valores de GGF para zerar a Contabilidade. Emitir o relatório CE0403 - Listagem Diário Auxiliar Estoque do período para avaliar estes movimentos.
Estas são as etapas para conciliação para avaliar a partir de qual ponto do fechamento começaram a ocorrer as divergências.
Saiba mais
Mais detalhes sobre a importação de valores da Contabilidade no documento abaixo.
DS - MCS - Importação de valores da contabilidade para os centros de custos produtivos
As diferenças que podem ocorrer em função de estornos de outros período entre outros motivos estão descritos neste documento: DS - MCS - Motivos para os custos de GGF não serem totalmente absorvidos
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