Manufatura - Linha Logix - CST - Saldos nas contas transitórias de custos no balancete

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Dúvida
O que deve ser verificado quando sobra saldo nas contas transitórias de custos no balancete?

Ambiente
TOTVS Manufatura - TOTVS Manufatura (Linha Logix) - Custos - Versão 12

Solução
As contas transitórias de apropriação de custos são aquelas que estão parametrizadas no CST5010 - Tipo despesa por componente, no campo Conta reduzida débito. Para verificar o motivo pelo qual sobrou saldo nessas contas, compare o total por componente de custo dos relatórios CST7100 - Valorização da produção com o CST7210 - Mapa de Localização de custos e consulte o campo Tipo tratamento do componente de custo com diferença no CST5830/CST80006 - Componentes de custo:

1. Caso seja Taxa de absorção horária as possíveis causas são:

• Centro de custo produtivo que não foi relacionado a nenhum item no MAN10243 - Processos de fabricação;
• Centro de custo cadastrado incorretamente, com o tipo errado. Está como centro de custo produtivo e não deveria ser no CON0480 - Centros de resultado;
• Nenhum item que passa pelo centro de custo que não zerou, foi produzido no mês.
• O Sistema não conseguiu calcular a taxa. Isso pode ser verificado no CST5170 - Taxas de absorção
• Um lote foi alterado na Contabilidade, ou incluído após o cálculo das taxas de absorção.
• Parametrização do componente de custo incorreto no CST5830/CST80006.

Para verificar:

• Emita a consistência 09 do CST5780/CST5787 - Relatório consistências informações módulo Custos e corrija;
• Verifique no relatório CST7210 se existem tempos nas linhas Horas MOD e Horas MAQ em todos os centros de custos;
• Efetue o cálculo da taxa horária de um componente de custo dividindo o total das despesas do centro de custo pela base de cálculo do componente informada no campo Padrão físico do CST5830. Exemplo: o Padrão físico do componente de custo MO - Mão de obra direta é Horas homem então, o cálculo da taxa será:
  
  Total MO - MÃO OBRA DIRETA 973.578,000
  Dividido por:
  Horas MOD 24.561,100
  Igual a 39,639
  Taxa MO - MÃO OBRA DIRETA 28,280

Caso o cálculo feito acima não seja o mesmo apresentado no relatório CST7210 na linha Taxa MO - MAO OBRA DIRETA, significa que as despesas lançadas nesse tipo de despesa no centro de custo foram efetivadas depois do cálculo da taxa de absorção, e deve ser processado o fechamento desde o CST8600 - Preparação dos dados, etapa Taxa de absorção.

2. Caso seja Insumo, para verificar emita o relatório da opção Consumo do CST6620/CST6627 - Consumo de insumo Estoque X CST, deixando desmarcada a opção Somente itens com diferença?. Esse relatório demonstra as diferenças entre o que foi consumido no Estoque, o que foi identificado por Custos e o que foi realmente contabilizado.

As causas prováveis da diferença entre as colunas Estoque e Custos desse relatório, e as formas de corrigir podem ser verificadas emitindo-se as consistências 02 05 19 30 38 49 50 e 61 do CST5780/CST5787.

Caso a totalização apresentada na linha GERAL da coluna Valor do estoque seja diferente da linha Contábil, ou seja, apresentar diferença na última linha do agrupamento de cada componente de custo do relatório CST6620/CST6627, pode ser que:

• Existem lançamentos nas contas de centro de custo produtivo e tipo de despesa de insumo que não foram efetivados pelo Sistema gerador EST - Estoque;
• o lote EST - Estoque ainda não foi contabilizado;
• o EST - Estoque está desatualizado na contabilidade, ou seja, ocorreram movimentações de estoque com conta contábil de centro de custo produtivo e tipo de despesa de insumo, no entanto, ainda não foram contabilizadas.

Nesses casos, deve-se excluir o lote EST no CON4090/CON10023 - Consulta de lotes efetivados e reprocessar o SUP7660 - Lançamentos contábeis, dos itens comprados e beneficiados.

Saiba mais
Para verificar a documentação das consistências citadas, acesse os links abaixo:
Consistência 02-Itens consumidos em tipo de despesa taxa de absorção com cadastro na estrutura
Consistência 05-Itens com consumo com pais sem produção apontada
Consistência 09-Centros de custo produtivos com despesa e sem produção
Consistência 19-Operações de estoque contabilizadas em centro de custo não cadastradas como consumo
Consistência 30-Itens consumidos na ordem sem componente de custo cadastrado
Consistência 38-Itens com componente de custo ou tipo de despesa incorretos
Consistência 49-Itens consumidos em ordem de produção não cadastrada
Consistência 50-Lançamentos em centro de custo produtivo com Sistema gerador diferente de EST - Estoque
Consistência 61-Itens consumidos em ordem de produção cujo item é o mesmo do item da ordem