RH - Linha Datasul - Provisão, Contabilização e Rateios - Contabilização 13º salário

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Dúvida
Como fazer a contabilização do 13º salário?

Ambiente
TOTVS RH - TOTVS RH (Linha Datasul) – Provisão, Contabilização e Rateios – Versão 12

Solução
A contabilização do 13º salário e adiantamento do 13º salário é efetuada da seguinte forma:

1. Recibo de férias - 30 dias - com adiantamento do 13º salário - 50%, sendo que todos os dias concedidos ocorrem no mesmo período:

Recibo de férias
Férias Normais = 9.000,00+
Férias 1/3 = 3.000,00+
Adiantamento do 13º salário 50% = 4.500,00+
INSS = 600,00-
IRF Férias = 900,00-
Líquido = 15.000,00

O Contas a pagar faz o lançamento pelo líquido pago no recibo:
Líquido - 15.000,00 - DB-Adiantamento Férias / CR-Caixa ou Bancos

O cálculo da folha normal considera as verbas de férias proporcionais a quantidade de dias que elas abrangem o período corrente, que no exemplo são todos os 30 dias.

Envelope
Salário = 0,00+ DB-Despesa Salários CR-Salários.
Ferias Normais = 9.000,00+ DB-Despesa Ferias CR-Salários.
Ferias 1/3 = 3.000,00+ DB-Despesa Ferias CR-Salários.
Adiantamento do 13º= 4.500,00+ DB-Adiant 13o Sal CR-Salários.
Ferias Pagas Per = 15.000,00- DB-Salários CR-Adiant Ferias.
INSS = 600,00- DB-Salários CR-INSS Recolher.
IRF Recolhimento Férias = 900,00- DB-Salários CR-IRF Recolher.
INSS Ded IRF Férias = 600,00.
Liquido = 0,00.

O Sistema gera automaticamente um evento que irá descontar o valor do adiantamento pago no cálculo do 13º salário em dezembro. O código padrão é o 419 - Décimo Terceiro Adiantamento Desconto evento ligado ao índice 25.

2. Folha exclusiva de adiantamento do 13º salário, a qual o usuário poderá calcular nos períodos de fevereiro a novembro.

Folha normal adiantamento 13º salário
Adiantamento do 13º salário= 4.500,00+
Líquido = 4.500,00.

O Contas à pagar faz o lançamento pelo líquido pago no envelope:
Líquido - 4.500,00 - DB-Adiantamento 13o Salário / CR-Caixa ou Bancos.

O cálculo da folha normal considera todas as verbas de 13º pagas no período, conforme demonstração abaixo:

Envelope folha normal
Salário = 9.000,00+ DB-Despesa Salários CR-Salários.
Adiantamento do 13º salário = 4.500,00+ DB-Adiant 13º Sal CR-Salários.
13º Adiant Pago = 4.500,00- DB-Salários CR-adiantamento do 13º salário
INSS = 600,00- DB-Salários CR-INSS Recolher.
IRF Normal = 900,00- DB-Salários CR-IRF Recolher.
Liquido = 7.500,00.

3. Folha normal com adiantamento do 13º salário, a qual o usuário poderá calcular nos períodos de fevereiro a novembro.

Envelope folha normal
Salário = 9.000,00+ DB-Despesa Salários CR-Salários.
adiantamento do 13º = 4.500,00+ DB-Adiant 13º CR-Salários.
INSS = 600,00- DB-Salários CR-INSS Recolher.
IRF Normal = 900,00- DB-Salários CR-IRF Recolher.
Liquido = 12.000,00.

4. Folha exclusiva de 13º salário, Realizada em Dezembro Folha 13º salário
13º Normal = 9.000,00+
Adiantamento do 13º Desc = 4.500,00-
INSS 13º Sal = 600,00-
IRF 13º Sal = 900,00-
Líquido = 3.000,00.

O Contas à pagar faz o lançamento pelo líquido pago no envelope:
Líquido - 3.000,00 DB-Adiant 13º / CR-Caixa ou Bancos.

6. Na folha normal de dezembro o Sistema recalcula o 13º salário e credita a diferença ao funcionário quando for o caso:

Folha normal dezembro com pagamento 13º em dezembro
Salário = 9.000,00+ DB-Despesa Salários CR-Salários.
13º Recalculado = 9.000,00+ DB-Despesa 13º CR-Salários.
Adiantamento 13º = 4.500,00- DB-Salários CR-Adiant 13º.
13º Pago Dezembro = 3.000,00- DB-Salários CR-Adiant 13º.
INSS Normal = 600,00- DB-Salários CR-INSS Recolher.
INSS 13º = 600,00- DB-Salários CR-INSS Recolher.
IRF Normal = 900,00- DB-Salários CR-IRF Recolher.
IRF Recol 13º = 900,00- DB-Salários CR-IRF Recolher.
Liquido = 7.500,00.

Provisão de 13º salário
O Sistema estorna a provisão sobre 13º salário no mês de dezembro ou por ocasião de rescisões, conforme demonstramos abaixo:

Provisão anterior
Avos Direito = 11.
Provisão 13º = 8.250,00.
INSS 35% = 2.887,50.
FGTS 8% = 660,00.

Provisão acumulada mês de dezembro
Avos Direito = 0.
Provisão 13º = 0.
INSS 35% = 0.
FGTS 8% = 0.

Provisão mês dezembro
Provisão 13º = 0 - 8.250,00 = -8.250,00.
INSS = 0 - 2.887,50 = -2.887,50.
FGTS = 0 - 660,00 = -660,00.

Quando a provisão no mês for negativa o Sistema automaticamente faz o estorno, invertendo o lançamento conforme demonstramos abaixo:

Provisão 13º = -8.250,00 DB-Provisão 13º CR-Despesa 13º.
INSS = -2.887,50 DB-Provisão INSS CR-Despesa 13º.
FGTS = -660,00 DB-Provisão FGTS CR-Despesa 13º

Lembramos que os cenários acima, são apenas exemplos, onde a empresa deve avaliar de acordo com seu plano de contas.

Glossário
CR - Crédito
DB - Débito
FGTS - Fundo de Garantia do Tempo de Serviço
INSS - Instituto Nacional do Seguro Social
IRF - Imposto de Renda Retido na Fonte