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Dúvida
Como realizar a contabilização de material em trânsito?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Importação (MIM) - Versão 12
Solução
A tratativa da rotina IM0080A - Contabilização Material em Trânsito permite realizar a contabilização do material em trânsito por intermédio da implantação de títulos no módulo de Contas a Pagar com o valor da mercadoria importada sob responsabilidade do importador. Dessa forma, as mercadorias ainda em trânsito serão consideradas como ativo da empresa pela Contabilidade.
Depois de informada a data da transação na tela do programa IM0080A - Contabilização Material em Trânsito, será implantado um Título Provisão no Contas a Pagar com o número do embarque que está sendo contabilizado. O embarque corresponde ao ponto de controle referente à Incoterm, parametrizada para o itinerário efetivado no período informado no IM0080A.
- A variação cambial derivada da operação será calculada/contabilizada pelo módulo de Contas a Pagar.
- No momento do recebimento, os títulos gerados por essa rotina serão substituídos/baixados pelos títulos do tipo Efetivo.
As parametrizações necessárias para executar a contabilização do material em trânsito estão descritas abaixo:
1. IM0000 - Parâmetros de Importação:
Informar para o estabelecimento importador:
- Esp Titulo Trânsito: Espécie para o título do Contas a Pagar, referente ao material em trânsito;
- Esp Titulo Recebimento¹: Espécie para o título do Contas a Pagar, referente ao material recebido via módulo de Recebimento;
- Conta Material em Trânsito²: Conta contábil referente ao material importado em trânsito.
2. CD2567 - Cadastro de Itinerário: manutenção de pontos de controle, pasta Incoterm:
Informar, no ponto de controle, que irá começar a contabilização do material em trânsito da Incoterm utilizada no processo. Dessa forma, a responsabilidade da mercadoria corresponde ao importador.
O ponto de controle, ao qual será vinculada a Incoterm, deve estar antes do ponto de chegada.
3. Parametrizações no módulo de Contas a Pagar:
As contas envolvidas na rotina de contabilização de material em trânsito deverão estar previamente cadastradas no módulo de Contas a Pagar, ressaltando que a conta de variação cambial para a espécie de material em trânsito deve ser a própria conta de Material em Trânsito e a espécie de material em trânsito deve ser do tipo Provisão.
4. IM0055 - Acompanhamento de Embarque:
Os pontos de controle devem ser efetivados até o ponto que foi vinculada a Incoterm no itinerário.
5. Cadastrar moedas e cotações diárias das moedas fiscais:
Para a correta apropriação contábil da variação cambial do material em trânsito, assim como para o cálculo da nota fiscal eletrônica nos moldes da DI – Declaração de Importação – no SISCOMEX - Sistema Integrado de Comércio Exterior, será necessário utilizar a cotação da moeda fiscal negociada por intermédio da função cadastro da cotação da ordem de compra.
Para verificação dos lançamentos efetuados, poderão ser utilizadas as seguintes funções: Razão dos Movimentos, Diário Auxiliar, Demonstrativo Contábil, Geração Dados Conciliação do Recebimento - Conciliação de Títulos do Contas a Pagar - dados com origem do Recebimento ou Consulta de Documentos por Espécie. É importante destacar que a conta de material em trânsito possuirá saldo somente nos seguintes casos: existe material em trânsito ou as contas de variação cambial não foram parametrizadas corretamente para a espécie de material em trânsito.
Importante
¹ Essa rotina gera títulos no módulo de Contas a Pagar, na espécie informada como sendo de material em trânsito, quando da parametrização do módulo de Importação. Ver detalhes função IM0000 - Parâmetros da Importação campo Espécie Título Trânsito.
² O título referente à espécie em trânsito é sempre zerado na geração do título referente à espécie de Recebimento - atualização da nota fiscal de entrada referente ao embarque contabilizado, mesmo que haja diferenças entre o seu valor e o do novo título.
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