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Dúvida
Quais são as considerações gerais sobre os relatórios facilitadores de análise que estão disponíveis no programa LF0227 - Relatório Auxiliar EFD ICMS/IPI, pontos de atenção e análise antes da extração dos registros do Bloco K?

Ambiente
TOTVS Manufatura - TOTVS Manufatura (Linha Datasul) - Bloco K (BLK) - A partir da versão 12

Solução
Os relatórios disponíveis no programa LF0227, foram criados com o objetivo de facilitar a verificação de informações que influenciam na geração da estrutura do Bloco K e do SPED Fiscal. Entretanto, as informações apresentadas devem ser avaliadas e caso estejam conforme necessidade, podem ser desconsideradas pois servem apenas de alerta ao usuário.

Na aba Seleção, deve ser informado o período de geração. Não será executado para seleção maior que um período.
Na aba Parâmetro, deve ser informado o Estabelecimento. Também é possível selecionar as opções de quais relatórios serão gerados no log, ou pode-se gerar cada relatório individualmente.

Os relatórios disponíveis são:

• REL-1 : Produtos ACA identificados nas Ordens de Produção sem definição do tipo do item
• REL-2 : Insumos/Componentes com Saldo Negativo no período
• REL-3 : Insumos/Componentes consumidos fora da Estrutura
• REL-4 : Ordem de Produção SEM REQ nos períodos anteriores e COM ACA no período informado
• REL-5 : Ordem de produção COM requisição e SEM ACA no período informado
• REL-6 : Insumos/Componentes consumidos sem definição do Tipo do Item
• REL-7 : Item movimentado na ordem com a finalidade diferente de Industrial
• REL-8 : Item movimentado na ordem com tipo de controle não considerado no estabelecimento
• REL-9 : Listagem Reclassificações de Saldo no período
• REL-10 : Insumos/Componentes consumidos na ordem com quantidade igual a zero

As informações apontadas nos relatórios não impedem a geração da estrutura e/ou arquivo SPED Fiscal. Porém as ordens e itens mostrados nos relatórios podem não serem considerados na geração do arquivo, por isso, a necessidade de avaliação das informações apresentadas.

Abaixo estão listados alguns trabalhos de revisão e análise de informações que sugerimos que sejam realizadas antes da geração do Bloco K:

Parametrização de Tipo de Item
A parametrização do tipo de item nas telas CD0157 - Manutenção Itens x Estab Bloco K e CE0106 - Manutenção Itens Estoque, são essenciais para a definição dos registros que serão apresentados no Bloco K.
Primeiro o Sistema verifica o programa CD0157 e caso não tenha o tipo informado, é verificado então o programa CE0106.

Requisição x Apontamento
No Datasul é comum utilizar a requisição total do material efetuando a baixa no estoque, e seu consumo efetuado ao longo do processo, porém, para o SPED Fiscal é esperada a informação efetiva de produção e consumo de insumos para esta produção, o que pode gerar problemas futuros de fiscalização. Não há solução sistêmica para esta demonstração no Bloco K, ou seja, se foi requisitado 20 unidades de insumo e consumiu-se ao longo de três meses, será demonstrado os 20 como consumidos no primeiro mês e nenhum consumido nos demais. O ideal é que sejam adotadas práticas diferentes de processo produtivo para não gerar esta divergência, analisando as informações apresentadas no REL-2 do relatório LF0227.

Saldo Negativo do Insumo Consumido
O SPED Fiscal não aceita valores negativos e, caso haja devolução de insumo maior que o seu consumo ou até mesmo ajustes a serem efetuados, o SPED Fiscal entende que são erros de apontamentos e, consequentemente, os arquivos anteriores devem ser retificados. Um exemplo disso foi exposto acima onde se requisita o total no primeiro mês e se consome parcial entre os meses - sem constatação do consumo. Caso haja um cancelamento da Ordem de Produção, os insumos são devolvidos ao estoque e o relatório apontará o Saldo Negativo pela devolução maior que o consumo do insumo. Alterando o processo produtivo, deixa-se de correr o risco do Saldo Negativo do Insumo Consumido para os casos que não sejam resolvidos por ajustes.

Com a disponibilização do novo layout do SPED Fiscal - Ato Cotepe 07/2016, passou-se a ter a possibilidade de demonstrar a correção desta situação através do registro K275. Assim, no momento da execução do programa LF0228 - Geração Registro Bloco K, serão efetuadas as verificações das quantidades negativas quando devoluções, movimentos de RRQ - Retorno de Requisição, DEV - Devolução e DIV - Transações diversas, forem maiores que requisições - movimentos de REQ - Requisição, e serão gerados automaticamente os registros K275 - apontamento de correções e a respectiva contrapartida ajustando o saldo pelo registro K280 - correção de apontamento.