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Dúvida
Como é a contabilização de PIS e COFINS ativo imobilizado ou CIAP nas notas fiscais lançadas no SUP3760 - Entrada de Notas Fiscais?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Logix) - Recebimento - Versão 12
Solução
Se a nota for de compra de ativo imobilizado ou CIAP, onde o CFOP do item está cadastrado no SUP0600 - Códigos Fiscais com Objetivo entrada = 3 - Ativo imobilizado ou o grupo de despesa do item cadastrado no SUP0260 - Grupos de Despesas Fiscais com Objetivo entrada = 3 - Ativo imobilizado ou 6- CIAP, a nota fiscal lançada no SUP3760 pode contabilizar PIS e COFINS da seguinte forma:
- Se existe conta contábil parametrizada no SUP1400 - Informações para Contabilização das Entradas opção 8_tela8 nos campos Conta contábil débito PIS imobilizado e Conta contábil débito COFINS ativo imobilizado, a contabilização será:
- Crédito - Conta de Fornecedores;
- Débito - Conta contábil débito PIS imobilizado e Conta contábil débito COFINS ativo imobilizado.
- Se não existir conta contábil parametrizada para ativo imobilizado - conforme indicado acima, a contabilização será conforme contas informadas no SUP1400 opção 4_tela4:
- Crédito - Conta de Fornecedores;
- Débito - Conta contábil crédito PIS (MP.66) e Conta contábil crédito COFINS (MP.135/03).
Ao contabilizar PIS e COFINS nas contas de ativo imobilizado, quando a nota fiscal for integrada ao módulo de Patrimônio, serão creditadas as contas de PIS e COFINS longo prazo conforme indica o artigo: Cross Segmentos - Linha Logix - PAT - Procedimento para utilização de PIS/COFINS curto e longo prazo
Importante
As contas informadas nos parâmetros Conta contábil débito PIS imobilizado e Conta contábil débito COFINS ativo imobilizado do SUP1400 devem ser diferentes entre si, para não ocorrer duplicidade na integração com o Patrimônio.
Saiba mais
Para saber mais a respeito das formas de contabilização das notas fiscais, acesse Cross Segmentos - Linha Logix - SUP - Forma de Contabilização de Recebimento de Materiais
Glossário
PIS - Programas de Integração Social
COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CIAP - Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente
CFOP - Código Fiscal de Operações e Prestações
ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
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