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Dúvida
Como são realizadas as apropriações contábeis dos lançamentos no APB - Contas a Pagar?

Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Contas a Pagar  (APB) – Versão 12

Solução
Nas sequências abaixo será possível visualizar as principais apropriações contábeis dos movimentos gerados no módulo de Contas a Pagar:

1 - Implantação Documento/Provisão sem imposto.
Débito: Conta de Despesa informado na implantação ou enviado na integração pelo módulo de origem.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.

2 – Implantação e Baixa de Documento com IR - Imposto de Renda Retido na Fonte, onde será gerado uma transação AVA - Acerto de Valor no valor do IR.

Movimento de implantação Duplicata
Débito: Conta de Despesa informada na implantação ou enviado na integração pelo módulo de origem.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.

Movimento de Acerto de Valor a menor, referente ao valor do imposto
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Conta Transitória de IR.

Geração do título de IR
Débito: Conta Transitória de IR
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r, referente ao fornecedor e espécie do imposto.

Baixa da  Duplicata
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r
Crédito: Conta de Principal Ativo relacionada a Conta Corrente  - prgint/utb/utb099aa.r do portador usado na baixa. 

Baixa do título de imposto
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Conta de Principal Ativo relacionada a Conta Corrente  - prgint/utb/utb099aa.r do portador usado.

Quando houver juros, multa, correção monetária ou desconto no título
Débito: Juros Espécie, Multa Espécie, Correção Monetária Espécie, do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Desconto Espécie, Abatimento Espécie, do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.

3 - Implantação de Título contra Provisão.

Implantação Provisão
Débito: Conta de Despesa informada na implantação.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r. 

Movimento de implantação título relacionando a Provisão
Débito: Conta Transitória de Provisão informado na implantação.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Caso a provisão tenha um valor menor que a duplicata, o valor restante será rateado na conta de despesa informada na implantação da duplicata.

Movimento de Baixa da Provisão
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Conta Transitória de Provisão do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r. 

Movimento Baixa da duplicata
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Conta de Principal Ativo relacionada a Conta Corrente  - prgint/utb/utb099aa.r do portador usado.

4 – Substituir títulos por fatura

Movimento de Baixa por substituição na duplicata
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Transitória por substituição do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r. 

Implantação de fatura, movimento de Substituição Nota por duplicata
Débito: Transitória por substituição do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.

5 - Implantação Antecipação.
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Conta de Principal Ativo relacionada a Conta Corrente  - prgint/utb/utb099aa.r do portador usado.

6 -  Implantação Antecipação com IR.

Implantação Antecipação
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Conta de Principal Ativo relacionada a Conta Corrente  - prgint/utb/utb099aa.r do portador usado.

Implantação do Imposto da Antecipação
Débito: Conta de debito informada no programa  Relacionamento Imposto x Empresa – prgint/utb/utb102aa.r.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.

7 - Implantação de duplicata contra Antecipação. Nesta transação será gerado a baixa na antecipação e duplicata.

Implantação da Duplicata
Débito: Despesa Rateio Informado na implantação da duplicata.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r. 

Implantação da Antecipação
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r. 
Crédito: Conta de Principal Ativo relacionada a Conta Corrente  - prgint/utb/utb099aa.r do portador usado.

Baixa da Duplicata na vinculação
Débito: Conta de Saldo movimentada na duplicata.
Crédito: Conta de Saldo movimentada na antecipação.

Baixa da Antecipação
É criado um movimento de baixa da antecipação que não é contabilizado.

8 - Pagamento Extra fornecedor.
Débito: Despesa Rateio Informado na implantação do PEF.
Crédito: Conta de Principal Ativo relacionada a Conta Corrente  - prgint/utb/utb099aa.r do portador usado.

9 -  Pagamento Extra fornecedor com Antecipação.
Débito: Despesa Rateio Informado na implantação.
Crédito: Conta de Saldo da espécie de Antecipação do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
É criado um movimento de baixa da antecipação que não é contabilizado.

10 -  Pagamento Extra fornecedor Contra Provisão.
Débito: Conta Transitória de Provisão.
Crédito: Conta de Principal Ativo relacionada a Conta Corrente  - prgint/utb/utb099aa.r do portador usado.

Baixa da Provisão.
Débito: Conta de Saldo da espécie de Provisão do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Transitória de Provisão.

11 -Pagamento Extra fornecedor CR - Crédito.
Débito: Conta de Principal Ativo relacionada a Conta Corrente  - prgint/utb/utb099aa.r do portador usado.
Crédito: Receita ou Despesa Rateio Informado na implantação.

12 - Transferência Entre Unidades de Negócio.
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.

13 -  Acerto de Valor a Maior no título.
Débito: Despesa Rateio Informado.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.

14 -  Acerto de Valor a Menor no título
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Receita ou Despesa Rateio Informado.

15 -  - Baixa por Transferência Entre Estabelecimentos. 
Débito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.
Crédito: Conta Transitória de Transferência.

16 -  Transferência Entre Estabelecimentos.
Débito: Conta Transitória Transferência.
Crédito: Conta de Saldo do programa Conta Contábil x Grupo Fornecedor - prgfin/apb/apb016aa.r.

Importante 
Para os movimentos de estorno a apropriação contábil é inversa ao movimento que foi estornado. As contas onde serão lançados os estornos são as mesmas utilizadas no movimento que foi estornado.
Para todos os movimentos, exceto os de acerto de valor, onde é envolvida a conta de saldo de fornecedor ou a conta do portador, podem ocorrer lançamentos na conta transitória de multimoeda de acordo com a finalidade do lançamento e os parâmetros das contas de saldo do grupo de fornecedor.
Os parâmetros das contas de Portador são definidos no programa Manutenção Contas Correntes - prgint/utb/utb099aa.r. Entende-se que esta conta será a Conta de Débito Principal da conta corrente do portador informado.
Os parâmetros das contas de Despesa Variação Cambial são definidos no complemento CMC/MM - Constant Currency Control e MC - Mult-Currency das contas contábeis no programa Manutenção Plano de Contas - prgint/utb/utb080aa.r.