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Dúvida
Como gerar no arquivo ECD - Escrituração Contábil Digital informação de moeda funcional?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - SPED / Escrituração Contábil Digital (ECD) - Versão 12
Solução
Para entender a funcionalidade no produto padrão, segue destaque dos campos de valores relacionado ao registro I155 - Detalhe dos saldos periódicos. A mesma regra é aplicada também para os registros I200 - Lançamento Contábil, I250 - Partidas do lançamento e I355 - Detalhes dos saldos das contas de resultado antes do encerramento.
Os campos 04, 06, 07 e 08 não sofrem alteração e demonstram os valores na moeda nacional.
Campos 10, 12, 13 e 14 registram os valores com efeitos em funcional real.
Os procedimentos no módulo Contabilidade Fiscal que permitem a geração dos valores em moeda funcional são:
1. Ter configurado cenário IFRS - Normas Internacionais de Informação Financeira para o período de geração do arquivo ECD;
2. Ter vinculado ao cenário IFRS as finalidades:
- Corrente para tratar os valores sem efeito da moeda funcional;
- Real Societária para tratar os valores com efeito da moeda funcional;
- Finalidade Funcional, exemplo dólar, que trata os valores na moeda que já foi utilizada pela empresa no período da geração do arquivo;
3. Parametrizar o plano de contas para tratar os tipos de taxação das contas contábeis:
Monetárias - Contas do ativo e passivo circulante e que geram ajuste acumulados de conversão, conceito CTA - Cumulative Translation Adjustment;
Não monetárias - Contas do ativo fixo, estoque, que no dólar serão convertidas as taxas históricas, porém para efeito de apresentação é atualizada pela taxa de final de mês, gerando um ajuste no Patrimônio Líquido em relação ao CTA;
Operacionais - Contas de resultado que possuem transações pontuais, como receita de venda por exemplo. Serão convertidas a taxa média e histórica;
4. Calcular os efeitos da moeda funcional através do programa FGL707AA - Apuração das variações econômicas (prgfin/fgl/fgl707aa.r);
Após a preparação das informações e a partir da parametrização no programa LF0302 - Extrator Sped Contábil (lfp/lf0302.r), serão extraídos os valores para compor os campos de valores dos registros do arquivo ECD - Diário Geral.
O cenário societário IFRS deve ser informado - o programa verifica a finalidade corrente do país, vinculada ao cenário, extrai os dados da finalidade e alimenta os valores sem os efeitos da moeda funcional nos registros.
Ao selecionar Utiliza moeda funcional e informar a finalidade que trata os efeitos da moeda funcional, no caso finalidade Real Societária, o programa busca também os valores de saldos e lançamentos na moeda informada e alimenta os campos de valores em moeda funcional.
Tela de parametrização da extração dos dados:
No programa LF0201 - Gerador de Arquivos do Layout, ao definir que a empresa Utiliza Moeda Funcional, as informações dos valores com efeitos da moeda funcional, serão geradas em cada registro do arquivo ECD - Diário Geral.
Tela de parametrização no programa de geração do arquivo ECD:
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