Dúvida
Quais os principais tipos de saldos do módulo PCO?
Ambiente
Cross Segmento - Backoffice Linha Protheus - Planejamento e Controle Orçamentário - A partir da versão 11.80
Solução
Podemos entender como saldo, toda e qualquer diferença de valores entre crédito e débito, em relação aos saldos iniciais de uma determinada conta orçamentária, em um determinado período.
A classificação dos tipos de saldos é de extrema importância, já que identifica os movimentos orçamentários contabilizados dentro do contexto definido pelo gestor do orçamento.
Este cadastro é utilizado para efetuar a criação e a manutenção dos tipos de saldos, utilizados durante o acompanhamento do ciclo orçamentário.
No planejamento e controle orçamentário podem ser utilizados quantos tipos de saldos forem necessários para o acompanhamento do orçamento. A tabela a seguir apresenta os de tipos de saldos normalmente cadastrados:
Consulte o possível significado de cada um deles:
Saldo Orçado
Tipo de saldo que demonstra os valores orçados para determinada operação, atividade ou tarefa, servindo para delinear um cenário da situação futura, ou seja, é a base para efetuar a comparação com os valores realizados.
Saldo Previsto
Tipo de saldo que pode determinar o valor de possíveis recebimentos/entradas para atender um tipo de operação, atividade ou tarefa. Ainda não é um saldo comprometido. Podemos fazer referencia às Solicitações de Compras, por exemplo.
Saldo Empenhado
Tipo de saldo que pode determinar o valor necessário para efetuar um tipo de operação, atividade ou tarefa, e que após a execução da mesma é transformado em valor "Realizado". Assim, o saldo empenhado é um saldo comprometido para determinada ação que se executará, e assim, apesar de estar "reservado" ainda não pode ser configurado como realizado.
Pode-se dizer que um saldo empenhado está entre o saldo previsto e o saldo realizado. Como exemplo de saldo empenhado, fazemos referência ao Pedido de compras, no qual são requisitados os materiais a serem comprados.
Saldo Realizado
Demonstra as operações de crédito e débito que ocorreram no sistema e que reproduzem fielmente os lançamentos efetuados pela empresa.
Saldo de Contingência
Tipo de saldo que reproduz os valores liberados pelos gestores aprovadores através das solicitações de contingências.
Importante
É possível e permitido criar os tipos de saldo por números, ao qual, o usuário chave determinará a forma, por exemplo: 01 orçado; 10 Previsto; 20 Empenhado; 30 Contingência; 40 Realizado; 50 Efetivado, entre outros definindo pela estratégia da empresa.
Observação: Via de regra não usa-se tipo de saldo ORÇADO para movimentos negativo (debito), entretanto se a empresa tiver uma regra de negócio peculiar o sistema permite essa situação.
O PCO permite a variação das usabilidades conforme a regra de negócio da empresa
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