Dúvida
Reestruturação dos Saldos Contábeis

Ambiente
Protheus – Contabilidade Gerencial – A partir da versão 11.80


Solução

Os saldos contábeis foram reinscrito, pois,  as rotinas de saldo com lançamento retroativo de um grande período demandavam muito processamento e tempo do sistema.

Exemplo  : Se tivéssemos que fazer um lançamento retroativo pela versão Protheus 11 o tempo de processamento  é bem maior que na versão Protheus 12. 

Conforme pode ser visto na tela abaixo na versão 11 tínhamos 11 tabelas 8 campos como saldo atual, saldo anterior, movimento e movimento por período que totalizavam 88 operações distintas isto para cada transição. 

Na Versão 12,   não tem  saldo a cada dia, passou  a ter 2 tabelas que são  : (4 tabelas mensais e 4 quatro tabelas diárias) para as quatro entidades, gravando dois valores Debito e Crédito.

A reestruturação das tabelas de saldo possui os seguintes objetivos:

• Composição de saldos de forma mais simples;
  • Tabelas normalizadas;
  • Ganho de desempenho para leitura/escrita nos bancos;
  • Diminuição do tempo de inclusão de lançamentos contábeis.

A premissa para essa reestruturação é a versão 12 que não terá mais tratamento para bancos não relacionais (Codebase).

                Na versão  P11 do produto Microsiga Protheus, o ambiente Contabilidade Gerencial possui as seguintes tabelas para gravação e consulta de saldos contábeis:

• Abaixo encontra-se detalhado  a estrutura das tabelas na Versão P11, e em seguida estão as estruturas das tabelas na versão P12

Versão P11 - Estrutura de tabelas

Todas as tabelas de saldo possuem os seguintes conceitos em suas estruturas:

• Registro do saldo diário.
• Quando não tiver movimento no dia, não é gravada a informação saldo.
• Em todas as linhas de registros constam os seguintes valores:
  • Saldo Débito (D): Soma dos valores de débito no dia para a entidade.

• Saldo Crédito (C): Soma dos valores de crédito no dia para a entidade.
• Saldo Atual Débito(D): Soma de todos os valores de débitos até o dia (inclusive o dia) para a entidade.
• Saldo Atual Crédito(C): Soma de todos os valores de crédito até o dia (inclusive o dia) para a entidade.
• Saldo Anterior a Débito(D): Soma de todos os valores de débito até o dia anterior para a entidade.
  
  • Saldo Anterior a Crédito(C): Soma de todos os valores de crédito até o dia anterior para a entidade.
  
  
  
  
  
  
  Em uma situação aonde o usuário incluiria um lançamento no dia 26/01 o sistema processa o cálculo de 6 campos de valores para incluir um novo registro na tabela de saldo por conta.Nessa situação de gravação de lançamento o sistema precisa realizar mais 8 operações totalizando 14 operações.Se adicionarmos as outras entidades contábeis e em um lançamento retroativo de 90 dias temos a seguinte quantidade de operações:
  • Atualização 11 tabelas
  • 6 campos por tabelas
  • 90 dias
  • Total aproximando de 5940 operações.
  
  perda de desempenho e serialização da gravação no banco de dados (no caso de múltiplos usuários estarem gravando ao mesmo tempo).
• Em uma realidade de milhares de registros de lançamento contábeis, verificamos que a estrutura atual não é escalável, provocando 
•  
• Em outra situação que o usuário precise incluir um lançamento retroativo no dia 03/01/2013, o sistema precisa realizar o mesmo cálculo de 6 campos para incluir o registro do saldo nesse dia. Porém ele precisa recalcular e atualizar os registros de saldos dos dias 15/01 e 25/01, pois os campos de saldo atual D/C e saldo anterior D/C estarão desatualizados.
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• Data	Conta	Saldo a Débito	Saldo a Crédito	Saldo Atual Débito	Saldo Atual Crédito	Saldo Anterior Débito	Saldo Anterior Crédito
  01/01/2013	11001	100.000,00	0	100.000,00	0	0	0
  02/01/2013	11001	0	10.000,00	100.000,00	10.000,00	100.000,00	0
  15/01/2013	11001	0	5.000,00	100.000,00	15.000,00	100.000,00	10.000,00
  25/01/2013	11001	50.000,00	0	150.000,00	15.000,00	100.000,00	15.000,00

• O sistema irá calcular os saldos das contas e os registrará na tabela CT7 - Saldos por conta. O registro da conta Caixa (11001) ficará conforme o quadro a seguir:

• DATA

  CONTA DEBITO

  CONTA CREDITO

  VALOR

  HISTORICO

  01/01/2013	11001	23001	100.000,00	Constituição da Empresa
  02/01/2013	12001	11001	10.000,00	Compra de Imobilizado para Operações
  15/01/2013	31003	11001	5.000,00	Pagamento de Conta de Luz
  25/01/2013	11001	41002	50.000,00	Prestação de Serviços

• Uma empresa possui os seguintes lançamentos contábeis no sistema:
• Um exemplo dessa situação:
• A estrutura atual foi concebida com o objetivo de priorizar a consulta das informações utilizando os métodos de pesquisa codebase que consiste da pesquisa direta do registro utilizando a sua chave de busca (comando dbseek), porém, essa estrutura colocava a maior carga de processamento na operação de gravação, principalmente no processamento dos campos de saldo atual D/C e saldo anterior D/C.

Versão P12 - Estrutura de tabelas

Ao  alterar a estrutura atual da  P11  de saldos contábeis tem  como o objetivo  diminuir a quantidade de operações na gravação de saldos contábeis, e consequente a normalização das tabelas, garantindo uma melhor utilização dos recursos dos bancos de dados relacionais. Com a evolução do sistema na versão 12, não teremos  mais a codificação para bases codebase.

Sendo assim simplificaremos  os códigos fontes atuais de consulta e gravação de saldos e utilizando melhor os recurso dos banco de dados relacionais.

Abaixo  a estrutura das tabelas na versão P12

Importante : A partir da versão 12 as  tabelas abaixo  serão descontinuadas:

Tabela de Saldos Básicos

Tabela de Saldos Compostos

Tabela para processamento em Fila

A tabela de saldos por documento contábil será mantida e terá o papel de tabela de cabeçalho do lançamento contábil (CT2).

As tabelas de saldos das Novas Entidades Contábeis serão mantidas e não terão alteração na sua gravação/consulta.

As novas tabelas de saldos terão os seguintes conceitos na sua estrutura :

• Registro do saldo diário nas tabelas de saldos diários
• Registro do saldo mensal nas tabelas de saldos mensais, somando os valores dos saldos diários no período.
  • Para facilitar na montagem das queries e procedures, as tabelas de saldos mensais terão o campo que identifica o período com o tipo data e terá como conteúdo sempre o primeiro dia do mês.
    
    

• Quando não tiver movimento no dia, não será gravada a informação de saldo no dia.
• Em todas as linhas de registros constarão os seguintes valores:
  • Saldo Débito (D): Soma dos valores de débito no dia para a entidade.
  • Saldo Crédito (C): Soma dos valores de crédito no dia para a entidade.

Para ilustrar o ganho com essa nova estrutura, vamos utilizar o exemplo anterior:

Uma empresa possui os seguintes lançamentos contábeis no sistema:

O sistema irá calcular os saldos das contas e os registrará na tabela CQ0 - Saldo por conta no Mês e CQ1 – Saldo por Conta No Dia. O registro da conta Caixa (11001) ficará conforme os quadros a seguir:

Em uma situação aonde o usuário incluiria um lançamento no dia 26/01 o sistema irá processar o cálculo de 4 campos de valores para incluir um novo registro na tabela de saldo por conta no Dia e no Mês.

Em outra situação que o usuário precise incluir um lançamento retroativo no dia 03/01/2013, o sistema realizará o mesmo cálculo 

de 4 campos para incluir os registros do saldo nesse dia. Com a estrutura proposta o sistema não precisará realizar o cálculo ou atualização de nenhum outro dia.

Se adicionarmos as outras entidades contábeis e em um lançamento retroativo de 90 dias temos a seguinte quantidade de operações:

• Atualização 10 tabelas
• 2 campos por tabelas
• 90 dias
  
  

• Total de 20 operações, pois será necessário atualizar o saldo somente do dia e do mês que foi incluído o registro.

Na estrutura proposta, independentemente da quantidade de dias para o lançamento retrocedente, a quantidade de operações se manterá a mesma.

A lógica para consulta de saldos nessa nova estrutura deverá ser alterada utilizando query para retornar os valores de saldo de uma conta.

1. Será realizada uma query utilizando a função SUM para trazer a soma de todos os saldos mensais até o mês anterior do saldo que se deseja a consulta.
2. Será realizada uma query utilizando a função SUM para trazer a soma dos saldos diários do primeiro dia do período até o dia do saldo que se deseja a consulta.

3. O saldo atual D/C será a soma do resultado do passo 1 com o passo 2

4.      Será realizada uma query utilizando a função SUM para trazer a soma dos saldos diários do primeiro dia do período até o diaanterior do saldo que se deseja a consulta.
5. O saldo anterior D/C será a soma do resultado do passo 1 com o passo 4

Utilizando os dados do exemplo anterior, para a consulta do saldo da conta no dia 15/01/13, o sistema irá realizar os seguintes procedimentos:

• Soma dos saldos mensais até o mês de dezembro de 2012

Importante : Na nova estrutura proposta, apenas teremos como tabelas de saldos compostos a CQ8 e CQ9 que corresponde na estrutura antiga à tabela CTU - Saldo por Entidade Gerencial.

• Total de 20 operações, pois será necessário atualizar o saldo somente do dia e do mês que foi incluído o registro.

Na estrutura proposta, independentemente da quantidade de dias para o lançamento retrocedente, a quantidade de operações se manterá a mesma.