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Dúvida
Como funciona o cálculo come-cotas, cálculo rendimento, IR nas apropriações e resgate na Aplicação FAF?
Ambiente
Cross Segmento - TOTVS Backoffice (Linha Protheus) - Financeiro - Todas as versões
Solução
O mês do come-cotas é definido no parâmetro MV_10892=05#11 , onde no meu exemplo irá ocorrer nos meses de maio e novembro
MV_RENAPL4=1
Tipo de rendimento da apropriação de aplicação por cotas (1=Acumulado;2=Mensal)
MV_APIRTAB = .T.
Define alíquota de IR para os meses não come-cotas .T. - será considerada tabela regressiva de IR .F. - considera 15% longo prazo e 20% curto prazo;
Contrario Bancário (FINA120) - Cadastrar um contrato informando banco, agência e conta, e o número do contrato, e informar o valor unitário de 1 cota.
No exemplo do Contrato abaixo:
Emissão: 22/10/2020
Vlr. Cota/Tit. : R$ 75,00 (Preço 1 cota)
FINA716 Cadastrar a aplicação FAF - Inserir o contrato e a quantidade de cotas a serem obtidas
Modelo: APL - Aplicação
Operação: FAF
Dt. Operação: 22/10/2020
Qtd. Cota/Tit: 1.000,00
Vlr. Operação: R$ 75.000,00
Contrario Bancário (FINA120) - Atualizar a cota no contrato bancário
31/10/2020 - Preço 1 cota R$ 76,00
Efetuar a apropriação (FINA716)
Total da operação R$ 76.000,00 = R$ 76,00 * 1000,00 cotas
Rendimento R$ 1.000,00 = (R$ 76.000,00 - R$ 75.000,00)
IR até 180d 22,5% R$ 225,00 = (R$ 1.000,00 * 22,5%)
Mês come-cotas
Contrario Bancário (FINA120) - 30/11/2020 Preço 1 cota R$ 77,00
Efetuar a apropriação (FINA716)
Total da operação R$ 77.000,00 = R$ 77,00 * 1000,00 cotas
Rendimento R$ 2.000,00 = (R$ 77.000,00 - R$ 75.000,00)
IR come-cotas 15% R$ 300,00 = (R$ 2.000,00 * 15%)
Cotas Retidas 3,89610390 = R$ 300 / R$ 77,00
Saldo em Cotas 996,10389610 = (1000,00 cotas ant. - 3,89610390 cotas retidas)
31/12/2021- Preço 1 cota R$ 78,00
Apropriação (FINA716)
Total da operação R$ 77.696,10 = R$ 78,00 * 996,10389610 cotas
Rendimento R$ 2.996,10 = ((R$ 78,00 * 996,10389610) + R$ 300,00 IR come-cotas 15% 30/11/20 ) - (R$ 75,00 vlr. unitário da cota inicial * 1.000,00 cotas que eu tinha)
IR 22,5% R$ 374,12 = (R$ 2.996,10 * 22,5% IR) - R$ 300,00
31/01/2021- Preço 1 cota R$ 79,00
Apropriação (FINA716)
Total da operação R$ 78.692,21 =79,00*996,10389610
Rendimento R$ 3.992,21 =((79,00*996,10389610)+300,00)-(75,00*1000)
IR 22,5% R$ 598,25 =(3992,21*22,5%)-300,00
28/02/2021 - Preço 1 cota R$ 80,00
Apropriação (FINA716)
Total da operação R$ 79.688,31 =80,00*996,10389610
Rendimento R$ 4.988,31 =((80,00*996,10389610)+300,00)-(75,00*1000)
IR 22,5% R$ 822,37 =(4988,31*22,5%)-300,00
31/03/2021 - Preço 1 cota R$ 81,00
FINA716 Apropriação
Total da operação R$ 80.684,42 =81,00*996,10389610
Rendimento R$ 5.984,42 =((81,00*996,10389610)+300,00)-(75,00*1000)
IR 22,5% R$ 1.046,49 =(5984,42*22,5%)-300,00
30/04/2021 - Preço 1 cota R$ 82,00 (190 dias, tabela IR muda para 20,0%)
Apropriação (FINA716)
Total da operação R$ 81.680,52 =82,00*996,10389610
Rendimento R$ 6.980,52 =((82,00*996,10389610)+300,00)-(75,00*1000)
IR 20,0% R$ 1.096,10 =(6980,52*20,0%)-300,00
Mês come-cotas
31/05/2021 Preço 1 cota R$ 83,00
FINA716 Apropriação
Total da operação R$ 82.676,62 = R$ 83,00 * 996,10389610 cotas
Rendimento R$ 7.976,62 =((83*996,1038961)+300)-(75*1000)
IR come-cotas 15% R$ 896,49 = (R$ 7.976,62 * 15% ) - R$ 300,00 IR
Cotas Retidas 10,80112658 = R$ 896,49 / R$ 83,00
Saldo em Cotas 985,30276952 = (996,1038961 cotas ant. - 10,80112658 cotas retidas)
30/06/2021- Preço 1 cota R$ 84,00
Resgate (FINA716)
Total da operação R$ 82.765,43 = R$ 84,00 * 985,30276952 cotas
Rendimento R$ 8.961,93 = (R$ 82.765,43+ R$ 300,00 IR Come Cotas 15% ref.30/11/20 + R$ 896,49 IR Come Cotas 15% ref.31/05/21) - (R$ 75,00 vlr. unitário da cota inicial * 1.000,00 cotas que eu tinha)
IR 20% R$ 595,90 = (R$ 8.961,93 * 20% ir) - (300,00 IR Come-Cotas + 896,49 IR Come-Cotas )
Saiba mais
2 - Exemplo de utilização do parâmetro MV_RENAPL4
3 - Pagina oficial da rotina FINA716
4 - Lançamentos padrões e sintaxe Aplicação Empréstimo
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