Cross Segmentos - Linha Datasul - MRI - RI0412 - Tipo de Movimento 17 - Imposto ativo não apropriado por arredondamento

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Dúvida
Como é o cálculo do movimento do Tipo - 17 – Imposto ativo não apropriado por arredondamento, no programa RI0412?

Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Recuperação de Impostos (MRI) - Todas as versões

Solução
Para que a contabilização seja realizada exatamente com o valor de crédito informado no RI0202, a rotina de contabilização no programa RI0412, realiza várias formas de tratamento para o arredondamento destes valores, sendo uma delas, o lançamento do valor com o tipo 17.

Abaixo detalhamos um exemplo, de um bem que de acordo com o valor do crédito ao final do período, irá gerar um movimento tipo 17 na contabilização:

Bem com crédito de ICMS no valor de 118,31 que será aproveitado em 48 parcelas, então de acordo com o calculo 118,31 / 48 = 2,464, a parcela mensal será de 2,46;
Calculando a parcela 2,46 X 48 o valor aproveitado ao fim do período será de 118,08.

Para que a contabilização seja realizada corretamente, na última parcela será debitada a diferença
entre o valor total do crédito 118,31 e o valor recuperado efetivamente 118,08, ou seja 0,23, no Tipo 17 no RI0412.

Demonstração da contabilização da última parcela deste bem, onde o coeficiente de apropriação é 0,68 para que seja possível identificar o valor não recuperado por arredondamento e o valor não apropriado no período, Tipo 11, devido ao coeficiente de apropriação:

Este valor não será demonstrado individualmente no RI0404, apenas de forma acumulada na
coluna Total Não recuperado, onde nesta coluna é acumulado o valor não recuperado do bem
em função do coeficiente de apropriação e as diferenças de arredondamento.

A regra de arredondamento não avalia apenas o valor da parcela, mas sim o valor total do crédito, para que ao final do período, o valor aproveitado/contabilizado seja exatamente o valor informado no RI0202 como crédito.

Glossário
ICMS - Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e Serviços
RI0412 - Contabilização Impostos
RI0202 - Inclusão De Bens
RI0404 - Auxiliar Do Bem