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Dúvida
Como calcular o valor do POEB conforme a IN 2.083/22 considerando a apuração do IRPJ e CSLL com periodicidade trimestral ?
Ambiente
Cross Segmento - TOTVS Backoffice (Linha RM) - TOTVS Gestão Fiscal
Solução
As empresas que apuram o IRPJ e a CSLL trimestralmente, devem utilizar a POEB do primeiro semestre na apuração do IRPJ/CSLL referente ao 1º e 2º trimestres e a POEB do segundo semestre na apuração do 3º e 4º trimestres. Sobre o resultado obtido, devem ser aplicadas as alíquotas do IRPJ e da CSLL. O valor apurado constitui o valor da isenção do IRPJ e da CSLL.
Para solucionar essa dúvida, realize os seguintes passos:
01. Cadastre o valor do POEB através do caminho: Acesse Obrigações Principais | Eventos Tributários | POEB:
1.1 Clique em novo e realize e informe o Valor POEB de acordo com a regra de negócio da Filial:
02.Na simulação do evento tributário, o valor da POEB calculado pelo sistema pode ser verificado na aba "Lucro da Exploração" coluna "Valor POEB" conforme imagem abaixo:
— Ano 2023, segundo trimestre;
- Ano 2023 - Quarto trimestre;
Importante:
A partir do mês 06/2022 o cálculo do POEB deve considerar os meses 4 e 10 conforme descrito no artigo Fis - Cadastro do valor do POEB
Saiba Mais
Para mais informações acesse Lucro Exploração (Apuração)
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