Tiempo aproximado de lectura 00:02:00 min
Duda
¿Por qué en la generación de la DIOT se envía la retención en meses diferentes?
Ejemplo
La retención se envía para el mes de enero y el IVA en el mes de febrero, cuando el documento fue pagado en el mes de enero
Entorno
Cross Segmentos - TOTVS BackOffice (Línea Protheus) - MI - Libros Fiscales (SIGAFIS) - Versión 12.1.2310 y superiores
Solución
Este comportamiento es el funcionamiento estándar del sistema ERP Protheus y responde al estricto cumplimiento del marco normativo fiscal mexicano.
¡IMPORTANTE!
Es importante considerar que la retención se informará al SAT en el periodo en que se haya realizado el pago del título correspondiente, mientras que el IVA se informará en el periodo siguiente al mismo, de acuerdo con el Artículo 5, Fracción IV de la Ley del IVA.
Criterio fiscal y comportamiento en el sistema:
1. Declaración de la Retención:
La retención de IVA efectuada al proveedor se declara ante la autoridad fiscal en el periodo mensual en el cual se realizó efectivamente el pago del documento o título (en este caso, enero).
2. Acreditamiento del IVA Trasladado (Febrero):
Conforme a lo dispuesto en el Artículo 5, Fracción IV de la Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA), cuando exista retención de impuesto, este solo podrá ser acreditado en la declaración de pago mensual siguiente a aquella en la que se haya enterado dicha retención al SAT. Por lo tanto, la rutina de DIOT traslada el registro del IVA acreditable al periodo inmediato posterior (en este caso, febrero).
Conozca más
0 Comentarios