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Ocurrencia
Según la normativa fiscal colombiana (Artículo 462-1 del Estatuto Tributario), al facturar servicios bajo el esquema de Administración, Imprevistos y Utilidad (AIU), la base para el cálculo de impuestos (IVA, retenciones, etc.) no puede ser inferior al 10% del valor total del contrato. El sistema presentaba una limitación cuando el porcentaje de AIU pactado comercialmente con un cliente era inferior a este 10% legal (por ejemplo, un 7%). Al registrar la factura, el sistema utilizaba este porcentaje comercial reducido como base para calcular tanto el valor del AIU como los impuestos asociados, lo que generaba un cálculo incorrecto e incumplía la base mínima fiscal exigida por la ley.
Entorno
Cross Segmentos - TOTVS BackOffice (Línea Protheus) - MI - Facturación (SIGAFAT) - A partir de la versión 12.1.2510
Causa
El método de cálculo en el estándar de la localización presentaba una dependencia en cascada que no permitía desvincular la base impositiva mínima del AIU comercial, obligando al uso de una única tasa para ambas operaciones.
Solución
Se realizó un ajuste en el sistema para separar la base de cálculo comercial de la base fiscal en los documentos de salida (facturas y notas de débito) que involucran AIU. Los ajustes se realizaron para los impuestos: IVA, RF0 y RIC2. Con esta corrección, el sistema ahora opera de la siguiente manera:
1. Cálculo del Valor del AIU (Comercial)
El valor del AIU se calcula utilizando la tasa específica definida en el nuevo campo del registro del cliente (A1_ALQAIU). Si este campo no tiene valor, se utilizará la tasa estándar del campo FB_ALIQ.
2. Cálculo de la Base para Impuestos (Fiscal)
Para el cálculo de los impuestos asociados al AIU (como IVA, Retención en la Fuente y RETICA), el sistema utilizará siempre la base calculada con la tasa estándar (mínimo legal del 10%, configurado en el campo FB_ALIQ), independientemente de la tasa comercial.
Información Adicional
Para esta funcionalidad se requiere habilitar los siguientes campos:
Campo Tipo Tamaño Decimal Formato Título Descripción Utilizado Help A2_ALQAIU N 5 2 @E 99.99 Alíc.AUI Alícuota impuesto AUI Sí Informe la alícuota del AIU para el proveedor. A1_ALQAIU N 5 2 @E 99.99 Alíc.AUI Alícuota impuesto AUI Sí Informe la alícuota del AIU para el cliente.
¡IMPORTANTE!
En este issue también se anexan los fuentes asociados a los documentos de entrada que fueron liberados en el issue DMICNS-27928. El proceso y configuración para documentos de entrada y salida se encuentran en los enlaces adjuntos.
Sugerimos consultar a detalle el boletín técnico 29205283 DMICNS-27593 DT CÁLCULO AIU DOCUMENTOS DE SALIDA CON ALÍCUOTA COMERCIAL COL
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