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Dudas
Cuales son las consideraciones a tener en cuenta respecto al cálculo de Iva en los Gastos?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Facturación Internacional (MFT) - A partir de Totvs12
Solución
Impuesto IVA- Impuesto al Valor Agregado, en Gastos
El objetivo del IVA- Impuesto al Valor Agregado en Uruguay es tributar el consumo interno de bienes y servicios de forma amplia y equilibrada, garantizando una fuente estable de recaudación para el Estado. El impuesto busca repartir la carga tributaria entre todos los agentes económicos, incidiendo en cada etapa de la cadena productiva, pero permitiendo el crédito del impuesto pagado en las etapas anteriores, de modo que el cargo final recaiga únicamente sobre el consumidor final. De esta manera, el IVA tiene como objetivo promover la transparencia, neutralidad y eficiencia en el sistema tributario, evitando la acumulación de impuestos e incentivando la formalización de las operaciones comerciales.
El IVA en Uruguay es un tributo indirecto que incide sobre el consumo de bienes y servicios en todas las etapas de la cadena económica. La alícuota general es del 22%, aplicada sobre el valor total de los gastos con bienes y servicios adquiridos en el país. Existe una alícuota reducida del 10% destinada a productos y servicios considerados esenciales, como alimentos básicos, transporte de pasajeros y hospedaje. Determinadas operaciones, como exportaciones y servicios prestados a no residentes, están exentas del impuesto. Las empresas registradas como contribuyentes pueden acreditar el IVA pagado en compras contra el IVA adeudado en sus ventas, de acuerdo con el régimen fiscal vigente, garantizando así la neutralidad tributaria en el proceso productivo.
Registro de Gastos- CD1070
En el programa CD1070, se solicitará el código de ítem referente al gasto. Este campo es opcional y puede dejarse en blanco, sin embargo, para que el cálculo de los impuestos sobre el gasto se realice correctamente, es necesario que el campo contenga un código de ítem válido. Si el ítem permanece en blanco, los impuestos no se calcularán para dicho gasto y el tratamiento del gasto continuará según el proceso actual, siendo prorrateado entre todos los ítems de la factura, sin cálculo de impuestos.
Facturadores
Se realizaron ajustes en los programas de facturación del Mercado Internacional para:
- Generar el ítem vinculado al gasto.
- Efectuar el cálculo del impuesto correspondiente.
Observaciones sobre el tratamiento de los gastos:
- El valor del gasto no se adicionará en los campos Flete, Seguro, Embalaje y Otros de los ítems de la factura que no estén vinculados a los gastos.
- El valor del gasto no se adicionará en los campos Flete, Seguro, Embalaje y Otros del encabezado de la factura.
Programas involucrados:
- Cálculo de Notas Crédito/Débito -FT4020.
- Cálculo de remito por cliente -FT4030.
- Cálculo de resumen por embarque -FT4040.
- Facturas manuales -FT4060.
Reporte de Simulación -FT4015
El Informe de Simulación -FT4015 utilizado para la simulación y el cálculo de las facturas fue ajustado para mostrar el código del ítem vinculado al gasto.
Observación: Para valores de gastos en monedas extranjeras, el informe mostrará los valores ya convertidos, según se calcularon en la simulación de la facturación.
Cálculo de Facturas de Crédito/Débito -FT4020
Al generar una nota de crédito o débito vinculada a una factura que contenga ítems de gastos, se cargarán solo los ítems originales de la factura, excluyendo los ítems relacionados con gastos.
Si es necesario, los ítems de gastos de la factura vinculada pueden incluirse a través del botón "Generar", disponible en la pestaña Gastos del programa.
Facturas de Exportación
Para las facturas de exportación, se ajustó el programa Cálculo de Resumen por Embarque -FT4040 que permite:
- Cargar los gastos de exportación.
- Generar el ítem vinculado al gasto.
- Calcular el impuesto correspondiente.
Al generar la factura, si la moneda de gasto fuera diferente de la moneda del pedido, se realizará la conversión, considerando la cotización informada en la factura.
Listado de gastos facturas del proceso de exportación -EX0510
Se alteró la presentación del reporte Resumido para verificar si el gasto tiene algún ítem vinculado. Cuando existe un ítem vinculado, este se encuentra en la factura y su valor se muestra en el reporte.
De igual forma, el reporte Detallado se ajustó para exhibir los ítems de la factura que están vinculados a gastos.
Facturación anticipada
Se ajustó la facturación anticipada por medio del programa Facturas manuales -FT4060, para que no se valide la atención de ítems provenientes de gastos.
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