Duda
Procedimiento de Cierre Contable
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS BackOffice (Línea Protheus) - MI - Contabilidad de Gestión (SIGACTB) – A partir da versión 11.80]
Solução
1. Para realizar el Cierre Contable es importante tener todos los movimientos del mes o del año según sea el caso, capturados en el sistema, que estos se encuentren debidamente cuadrados y revisados.
Es importante contar con todos los informes de verificación antes de realizar el cierre.
Re procesar los saldos contables
Generar la Balanza de Comprobación para tener una foto del estado contable antes del cierre;
2. Realizar el Recalculo de Resultados, el cual consiste en generar los asientos de cálculo de ganancias o pérdidas en las cuentas de ingresos y gastos. Deberá ejecutarse solamente cuando todas las cuentas operativas estén con sus saldos debidamente actualizados.
Dicho proceso efectúa el análisis y cruzamiento de los valores de ingresos y gastos en un determinado período (ejercicio, mes, año) obteniendo de estos asientos contables un resultado que puede ser de ganancia o pérdida.
El programa permite realizar la determinación en cualquier período, los más comunes son el mensual y el anual.
IMPORTANTE: En situaciones en que existan saldos no encerrados en períodos anteriores y observando que el asiento de cálculo se dará por el valor del movimiento del período, en esta situación, ocurrirán cuentas/ entes que no tendrán el saldo encerrado.
Para ello:
- • Los filtros de entes que no se utilicen, se deben dejar en blanco. Para cálculo anual no se utilizan informaciones de cuenta puente.
- • El parámetro MV_CTAPMVZ configurado con .T. hace que el sistema considere, en el cálculo drl resultado, las cuentas con saldos en ceros.
- • Si después del cálculo de resultados se identifica alguna diferencia en los totales de saldos, no debe utilizar la rutina Asientos contables automáticos. Para ello, debe revertir el cálculo en Reversión de cálculo de resultados y a continuación, acceder a Rehace saldos/reprocesos y efectuar nuevamente el Cálculo de resultados.
Procedimiento
Cómo ejecutar la determinación del resultado:
- 1. En Mantenimiento Determinación del Resultado, se muestra la pantalla con la descripción resumida de la rutina;
- 2. Haga clic en Parámetros. El sistema muestra la pantalla de parámetros específicos de la rutina;
- 3. Para el ejemplo se configuraron de la siguiente manera;
Preste atención a la configuración del parámetro:
¿Considera Entes? Archivos o Rutina de Determinación
Este parámetro identifica cuáles entes puente y de determinación de ganancias/pérdidas se considerarán en el procesamiento de esta rutina:
• Archivos
Si la pregunta Considera Entes se rellena con Archivos, los entes puente y de determinación de ganancias/pérdidas deben estar configurados en las tablas de archivos. De esa forma, se desconsideran las preguntas de esta rutina.
A partir de este momento, el sistema inicia el proceso de Determinación de Resultados.
• Rutina de cálculo
Si el parámetro ¿Considera entes? está rellenado con Rutina de cálculo, se utilizarán los entes de las preguntas en lugar de los rellenados en los registros.
En este caso, cuando no haya necesidad de que un determinado ente (Cuenta/Centro de costo/Item/Clase de valor) se considerare en Cálculo de resultados, deben completarse los campos CT1_CTALP/CT1_CTAPON con * (Tabla de plan de cuentas) y de la misma forma para los entes de Centro de costo, ítem y Clase de valor.
3. Al terminar el proceso, se ingresa a la rutina de movimientos automáticos a consultar La póliza generada.
- Se saca el informe de Verif. Digitación en donde se observa la póliza de cierre contable;
- Se imprime la balanza de comprobación en donde se observa que salda las cuentas configuradas;
- Se muestra el libro mayor para verificar los movimientos de las cuenta;
4. Una ves concluido el proceso de recalculo de resultados teniendo el estado de perdidas y ganancias y saldadas las cuentas de resultados, ahora se deberán saldar las cuentas de Balance.
Asiento de cierre
Esta rutina efectúa los asientos de apertura y de finalización de ejercicio en las cuentas de activo y pasivo, en las fechas correspondientes, determinadas por el usuario, donde es posible incluír dos tipos de asientos:
• Asientos en una fecha determinada como la de finalización del ejercicio contable, estando en ceros los saldos de las cuentas de activo y de pasivo;
• Asientos en una fecha determinada como la de apertura del nuevo ejercicio contable, se restablecen los saldos en las cuentas de activo y de pasivo.
- Es importante generar la Balanza de Comprobación para tener una foto del estado contable de las cuentas de balance antes del cierre;
- Ejecutar la rutina de Asiento de cierre, considerando las preguntas de la rutina.
- Posterior al proceso, genera un asiento contable con los movimientos que se realizaron en las cuentas de balance.
- Se verifica que se haya generando correctamente el asiento
- Se genera una Balanza de Comprobación para verificar que la cuentas de balance se encuentren saldadas.
- Verificar si el calendario fue cerrado conforme a las configuraciones requeridas.
- Verificar que los saldos queden consistentes para el inicio del nuevo periodo.
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