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Duda
¿Cómo son efectuadas las Apropiaciones Contables de implementación de una factura con IVA - Impuesto de Valor Agregado e Impuestos de Retención Vinculados?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS Backoffice (Linha Datasul) - Cuentas por Pagar (APB) – A partir de la versión EMS506.
Solución
Considerando la implantación de una factura de valor $1000, con IVA de 12% destacado y también un impuesto de Retención de Servicio de 2%. Serán generadas las siguientes grades contables,
* En la Implantación de la Factura
| Cuenta | Valor | Movimiento |
| Cuenta Transit de Proveedor | 1.000,00 | Débito |
| Cuenta Saldo del Proveedor | 1.100,00 | Crédito |
| Cuenta IVA | 120,00 | Débito |
| Cuenta Transit Imp Retención | 20,00 | Crédito |
* En la Implantación del título de Impuesto
| Cuenta | Valor | Movimiento |
| Cuenta Transit de Proveedor | 1.000,00 | Débito |
| Cuenta Saldo del Proveedor | 1.100,00 | Crédito |
| Cuenta IVA | 120,00 | Débito |
| Cuenta Transit Imp Retención | 20,00 | Crédito |
Locales donde son parametrizadas las cuentas que forman parte de este proceso:
- Transitoria del Proveedor: En el módulo de Recepción - EMS206b.
- Saldo Proveedor: Parametrizada en el programa APB016AA - Registro Cuenta Contable de Grupo Proveedor, siendo utilizada la cuenta informada para Finalidade Contable: Saldo, considerando el Tipo de Especie: Normal.
- IVA: Parametrizada en el programa UTB102AA - Registro de Impuestos Vinculados a la Empresa, siendo utilizada la cuenta informada como Cuenta Contable DB para el impuesto informado.
- Transitoria de Impuesto Retención: Parametrizada en el programa APB016AA, siendo utilizada la cuenta informada para la Finalidad Contable: Transitoria de IR, considerando los Tipos de Especie Normal e Impuesto Retención.
- Imposto a Recoger: Parametrizada por medio del programa APB016AA, siendo utilizada la cuenta informada para la Finalidad Contable: Saldo, considerando el Tipo de Especie: Impuesto Retención.
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