Cross Segmentos - TOTVS BackOffice (Línea Protheus) - MI - Facturación (SIGAFAT) - MATA467N-Ejemplo de caculo de retención de ICA (RC0) para un cliente inscrito en Bogotá-Retención ICA – Central de Atención TOTVS

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Duda
Se tiene el cliente Marketing SA de CV el cuál se encuentra inscrito en el municipio de Bogotá, cuenta con la actividad económica 7310, es un gran contribuyente catalogado por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, realiza una compra por 2,000,000 (dos millones) de pesos a la empresa XENON INDUSTRIAL ARTICLES la cual se encuentra dentro del mimo municipio de Bogotá. ¿Cómo realizar este escenario en el sistema Protheus?

Ambiente
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Solución

Para solucionar esa duda, realice los siguientes pasos:

Antes de realizar el cálculo de retención de ICA es importante tener presente los siguientes puntos:
1. ¿Nuestro cliente (comprador) es un agente de retención?
  
  En el ejemplo de este escenario el cliente Marketing SA de CV es un gran contribuyente, de acuerdo a la Secretaría de Hacienda de Bogotá son agentes de retención quienes se encuentren catalogados como grandes contribuyentes por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales. Por lo tanto si es un agente de retención.
2. ¿El vendedor y comprador se encuentran dentro del mismo municipio?
  Ambos se encuentran dentro del municipio de Bogotá
3. ¿Cuál es la base mínima gravable?
  
  En Bogotá para 2023 la base mínima por servicios es de $170.000 (4 UVT) y por compras es de $1.145.000 (27 UVT).
4. ¿Cuál es la tarifa de retención?
  
  De acuerdo a la actividad económica del cliente 7310 la tarifa es del 9.66
  
  Una vez validados los puntos anteriores procedemos a realizar las configuraciones.
Se da de alta el cliente a través del maestro de clientes, importante tener en cuenta los siguientes campos:

A1_EST: 11
A1_COD_MUN: 11001
A1_RETICA: Sí
A1_AGENRET: Sí

En los cuales se deberá capturar la zona fiscal, municipio, si es un un agente de retención y si practica reteica, ejemplo:
Validamos si la actividad económica o CIIU se encuentra dada de alta en la rutina CIIU (FISA016), caso contario damos de alta la actividad:
Realizamos las configuraciones adicionales para el impuesto RC0 de acuerdo a la base mínima, tarifa, municipio y actividad correspondiente a través de la rutina MATA994:
1. En el campo tasa (FF_ALIQ) colocamos la tarifa que corresponde a la actividad económica en este caso 9.66
2. El código fiscal de venta (FF_CFO_V) debe coincidir de acuerdo a lo informado en la TES mediante el campo Cod. Fiscal (F4_CF)
3. En el campo valor (FF_IMPORTE) se coloca el importe que no es sujeto a retención, para este ejemplo la base mínima de retención para servicios es de $170,000.00 por lo tanto el importe no sujeto a retención es de $169,999.00
4. En el campo impuesto (FF_IMPOSTO), el código RC0 se refiere al impuesto a calcular.
5. El código ICA (FF_COD_TAB) se determina de acuerdo a lo informado en la factura en el campo Tp Actividad (F2_TPACTIV) para este caso la actividad económica del cliente es 7310
6. La Zona Fiscal (FF_ZONFIS) se determina de acuerdo a la zona informada en el cliente por medio del campo Dep Cliente (A1_EST)
7. El código Municipal (FF_CODMUN)se determina de acuerdo al municipio informado en el cliente por medio del campo CD Municipio (A1_COD_MUN)
Generamos la factura de salida (MATA467N)

Capturamos el cliente, tipo de actividad (Actividad económica o CIIU), producto, cantidad, valor unitario, valor total, TES (la TES debe tener configurado el impuesto de Retención de ICA):

Validamos los cálculos de la Retención de ICA

RC0 tasa 9.66

Valor Mercadería: 2,000,000.00

Base RC0: 2,000,000.00

Fórmula del cálculo: 2,000,000.00 * 9.66) /1000 = 19,320.00

Valor RC0: 19,320

Valor de la factura: 2,000,000.00 - 19,320.00 = 1,980,680.00