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Duda
¿Cómo se realiza el cálculo de retención de Ingresos Brutos para los Responsables No Inscriptos - Tucumán?
Ambiente
Cross Segmentos - TOTVS BackOffice (Línea Protheus) MI - Libros Fiscales (SIGAFIS) - A partir de la versión 12.1.33
Solución
El cálculo de retenciones IIBB para No Inscriptos Tucumán se ejecutará las siguientes consideraciones:
- Provincia de Radicación Proveedor (A2_EST):TU - Tucumán
- Valor del título:12.100,00 (Valor Mercadería + IVA)
- Base Imponible:10.000,00
- Alícuotas para el cálculo de la retención de Responsables No Inscriptos:
- Alícuota (FF_ALIQ): 1,00%
- Alícuota (FF_ALQNOIN): 2,00%
Fórmula de cálculo: Base Imponible * (Alícuota/100) = Valor Retención de IIBB (IBR)
Si la provincia de radicación (A2_EST) y entrega (D1_PROVENT/D2_PROVENT) es igual a Tucumán. La alícuota para el cálculo de retención es la definida en el campo FF_ALIQ.
- Provincia de entrega: TU - Tucumán
- Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (1,00/100) = 100,00
- Valor a Pagar: 12.100,00 - 100,00 = 12.000,00
Si la provincia de radicación (A2_EST) es igual a Tucumán, pero la provincia de entrega es diferente a Tucumán (D1_PROVENT/D2_PROVENT), la alícuota para el cálculo de retención es la definida en el campo FF_ALQNOIN.
- Provincia de entrega: CF - Capital Federal
- Valor Retención de IIBB: 10.000,00 * (2,00/100) = 200,00
- Valor a Pagar: 12.100,00 - 200,00 = 11.9000,00
En la siguiente orden de pago son seleccionaron 2 títulos del mismo proveedor y mismo valor, pero con diferente provincia de entrega(D1_PROVENT/D2_PROVENT). El cálculo de la retención de ingresos brutos considera ambas alícuotas definidas en los campos FF_ALIQ y FF_ALQNOIN; y las aplica según corresponda.
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